Возврат налога с покупки квартиры — правила применения, расчётов

Территориальное отделение ИФНС – стандартный орган контроля, куда обращаются в случае необходимости компенсировать расходы по покупке.

Деньги потом зачисляют на расчётный счёт налогоплательщика, через работодателя.

Процедура возврата налога с покупки квартиры заслуживает отдельного рассмотрения.

Имущественный вычет: условия, получение

Название имущественного вычета получили ситуации, когда налоговую базу уменьшают. Это уменьшение происходит на сумму, затраченную в связи с покупкой недвижимости. Учитываются и участки земли.

На это имеют право все налоговые резиденты страны. Так называют граждан, выполняющих следующие условия:

1. Если они официально платят подоходный налог.
2. Официальная работа.
3. Проживание в РФ более полугода.

Налоговым резидентам вычеты тоже положены. Условия – траты своих, заёмных денег на недвижимость. Размер возврата – 13 процентов от фактических расходов на покупку. Отделочные работы тоже компенсируют.

При возврате важно присмотреться к следующим условиям:

• Расходы по факту понесены на сумму не больше 2 миллионов рублей.
• Имущественный вычет ранее по отношению к заёмщику не применялся.
• Право на вычет дают только после завершения регистрации объекта. Если строительство долевое – то используют передаточные акты в качестве главного основания.
• Суммы вычетов каждый год не могут быть больше денег, отданных государству.
• Оформление ипотеки, либо траты своих денег для покупки квартиры или дома.
• Сделку не заключают зависимые друг от друга люди. Речь идёт о близких родственниках. При их участии получение вычета под запретом.
• В кредитном договоре чётко прописана цель, для которой берут ссуду. Если речь об обычном потребительском кредите – государство с большой вероятностью откажется возвращать деньги.

Возврат налога: кто имеет право?

Правом могут пользоваться как граждане РФ, так и иностранцы. Доказательство трудоустройства по официальному договору – один из важных факторов. Со всех доходов гражданин должен уплачивать ежегодные сборы.

Право на вычет получают граждане таких категорий:

1. Созаёмщики. Неважно, один это человек или несколько. В некоторых банках допускается участие до 4 граждан. Супруг или супруга эту функцию выполняют в договоре автоматически.
2. Родители. Не только кровные, но и те, кто стал таковыми на правах опекуна, попечителя.
3. Пенсионеры. Учитываются их официальные доходы, полученные до выхода на пенсию.
4. Резиденты РФ с официальным трудоустройством.

Фактические расходы на возмещение: что в них входит?

Сумма, фактически потраченная на недвижимость – стандартная база, на основании которой считают возврат. Это правило распространяется и на доли в разных видах объектов. Для недвижимости важно расположение в РФ.

Расходы на ремонт, достройку тоже можно включить в учёт, согласно законам.

Такие направления учитывают, когда говорят о затратах по строительству:

• Создание альтернативных источников природных ресурсов, либо подключение к общим коммуникациям.
• Достройка объекта, строительство которого не была завершена.
• Строительные и отделочные материалы.
• Разработка проектной, сметной документации.

Квартиры и комнаты в новостройках позволяют учесть:

1. Разработку проектов и сметы.
2. Оплату услуг от строительных бригад.
3. Затраты по отделочным материалам.

Имущественный вычет: пошаговая инструкция

Существует два основных варианта для получения компенсации:

• Через руководство компании, где гражданин работает.
• При обращении к сотрудникам налоговой инспекции.

В одном случае сумму перечисляют всю за раз, во втором – на это требуется определённое время.

Действуем через налоговые органы

На первом этапе составляют декларацию с описанием доходов. Обычно используют форму 3НДФЛ, которую потом передают налоговой службе. На протяжении всего года, следующего за отчётным периодом, это можно сделать в любой момент.

На сайте ФНС разместили специализированную программу, облегчающую заполнение форм.

Далее идёт формирование пакета с документацией. Потом всё относят налоговому органу. В этом учреждении нужно совершить два дополнительных шага:

1. Составление заявления по возврату.
2. Указание номера расчётного счёта, куда отправляют деньги.

Пополнение самого счёта происходит спустя 3-4 месяца.

Можно обращаться к налоговой каждый год, если за 1 не получилось вернуть все 13% от потраченной суммы.

В случае с работодателями

Шагов у этой процедуры тоже не так уж много:

• После предоставления полного пакета документов в налоговой инспекции получают специальное уведомление.
• Подают заявление в адрес работодателя.
• Далее идёт получение зарплаты, увеличенной на сумму возврата.

Какие документы использовать для подтверждения расходов?

Вычет не дают без доказательств потраченных на квартиру денег. Нужно заранее позаботиться о документах, связанных со сделками. Ведь чеков в таких ситуациях не дают.

Есть несколько советов, уменьшающие потери времени при решении вопроса.

1. Расписки.

Достаточно обычного документа, даже если он не заверен у нотариуса. Главное – наличие всех сведений относительно самой недвижимости, продавца. Из необходимой информации стоит отметить сумму и подпись второй стороны, дату, когда деньги переводят. Лучше просить составить расписку от руки, а не на компьютере. Актуальность сведений возрастает не только для вычета.

2. Договора.

Он подтверждает покупку, если есть пункт о том, что продавец получил деньги. В данном случае от удостоверения нотариусом отказываться не рекомендуется. Тогда доказательство обретёт больше силы.

Министерство финансов не возражает против использования договоров, даже если они нотариусом утверждены не были. Достаточно подтвердить полный расчёт за квартиру, передачу денег от одной стороны другой.

Но законодатели рекомендуют обращаться к распискам.

3. Документы из банка.

Обычно речь идёт о квитанциях, выписках по счёту. А вот информационные письма от банка не подходят. Квитанции и платёжные доказательства рекомендуется хранить как можно дольше.

Имущественные вычеты при покупке по ипотеке

Такие условия получают статус главных:

• Получение налогооблагаемого дохода на протяжении последних трёх лет минимум.
• Оформление целевого вида кредита.
• Имущество находится в РФ.
• Статус налогового резидента, официальный.

Но претендентами не могут стать:

1. Те, у кого недвижимость приобретена только за счёт государственных субсидий.
2. Сотрудники, которым квартиру покупал работодатель.
3. ИП, у которых нет доходов, облагаемых со ставкой 13%.
4. Лица, купившие жильё у близких родственников.
5. Те, у кого за последние три года не было официальных доходов.

О нюансах рассмотрения заявок

Допускается передача заявления вместе с пакетом документов не только лично, но и с помощью почтовых отделений. Главное – использовать форму заказного письма. Из важных элементов отмечают опись вложений и обратное уведомление. Тогда будет проще точно получить информацию о получении адресатом, доставке.

Налоговый орган занимается рассмотрением документов, проверкой правильности всех сведений. Максимальный срок рассмотрения – три месяца. После положительного решения перечисляются деньги. Для этого дают 1 месяц.

Но на практике встречаются ситуации с затянувшимся ожиданием результатов. Четыре месяца-полгода – распространённое время, которое тратится на ожидание ответов. Важно учесть момент, когда сделка была точно заключена. Если недвижимость куплена в текущем году – запрос подают до 30 апреля следующего.

Дополнительный нюанс связан с подачей заявлений через работодателей. Для этого официальное заявление подают сотрудникам бухгалтерии. Тогда собственнику жилья не придётся заниматься всеми бумагами самостоятельно.

Об ипотеке и декрете

Только грамотный подход к решению вопроса позволит получить вычет в случае с использованием ипотеки для покупки жилья. Точно так же, как и в предыдущих случаях, документы вместе с заявлением передают налоговой службе. Но список важных позиций время от времени дополняют.

Закон говорит, что собственник жилья может получить вычет как по налогам, так и по процентным ставкам в связи с оформлением ипотеки. Для этого требуется оформить справку, подтверждающую внесение ежемесячных платежей. Получение справки – вопрос, за который ответственно банковское отделение, оформлявшее ипотеку. Все суммы обозначаются в национальной валюте. На основании справки ФНС считает часть, которую надо выплатить, чтобы погасить проценты.

В случае с декретным отпуском вычет тоже допустим, но требуется доказать получение официальных доходов. То есть, на время самого отпуска возврат получить нельзя будет. Ведь и официальный источник дохода отсутствует. Право можно использовать, когда гражданин вернётся на своё рабочее место.

Подробнее про сроки, условия

Разобраться легче при опоре на следующие правила.

• Если жилья приобретено в 2015 году, то заявление можно подавать вплоть до 2018-ого.
• Закон не запрещает подавать заявления и позже обозначенного срока.
• Но для расчёта суммы всегда берут только три последних года.

Если на протяжении трёх последних лет гражданин вообще не платил налогов – то само обращение к налоговой службе теряет всякий смысл.

Вычеты можно распределить не только по одному, но по двум и более объектам недвижимости. Но сумма к учёту всё равно остаётся одинаковой – 2 миллиона. Лимит распространяется не на сами квартиры, а на граждан. Выше этого ограничения они просто не могут рассчитывать на помощь от государства.

Особенности вычисления суммы

Принцип расчёта сумм компенсации не лишён особенностей. Больше всего сложностей связано с постоянными изменениями и корректировками в нормах российского законодательства. 260 тысяч рублей, согласно последней версии закона – максимум суммы, которую может получить один человек. Это правило распространяется на всех физических лиц.

Время получения недвижимости определяет точную цифру.

1. При покупке до 2014-ого года компенсацию платят по одному объекту недвижимости. Она равна 13% от потраченной суммы, вне зависимости от цен.
2. Если же покупку совершали после 2014-ого – компенсация предполагает учёт любого количества квартир, комнат или домов. Но и по ним общее ограничение одно – не больше 260 тысяч.

Стопроцентные вычеты: возможны ли?

Законодательство не допускает положительного ответа. Допустимый размер – 13% от потраченной на недвижимость суммы. Невозможно получать компенсацию авансом, за следующие временные периоды.

Декларация и особенности её заполнения

Заполнение документа предполагает внесение в листы декларации определённых сведений. Порядок решения этого вопроса будет таким:

• Начинают с титульного листа.
• Переходят к Листу А.
• Лист Д1.
• Раздел 2.
• Раздел 1.

В декларации есть и другие листы, но они требуют заполнения лишь при конкретных обстоятельствах. Е1, к примеру, нужен, если покупателю жилья положены вычеты социальной, либо других подобных групп.

Если строку или ячейку невозможно заполнить – то просто ставят прочерк. Есть и другие особенности, о которых важно помнить:

1. Суммы подоходного налога приводятся строго без копеек.
2. Остальные числа требуют уже использования копеек. Но числа меньше 50 копеек отбрасывают полностью. Показатели больше этой суммы принимают равными рублю.

Особенности справок о доходах

В отношении рассматриваемого имущественного вычета Налоговый Кодекс не делает справку о доходах обязательной. Но на местах проверки сами инспекторы чаще всего предъявляют такие требования гражданам.

То есть, на практике без формы 2НДФЛ вернуть налог за покупку квартиры вообще невозможно. Эта справка полезна и тем, кто заполняет декларацию. Особенно – при внесении сведений в лист А.

Если покупатель – пенсионер?

Особенная ситуация с возвратом складывается, когда речь идёт о пенсионерах. Им разрешено переносить часть вычетов на последующие налоговые периоды. Это касается и основной суммы, и остатка. Но и здесь основной срок – 3 года, не более.

Если пенсионер работает, то правила оформления вычета остаются стандартными. То есть – действия все такие же, что и у неработающих граждан. Они имеют право выбирать, переносить свой вычет назад или вперёд.

Результат от таких факторов не меняют:

• Дата покупки квартиры, оформление её в собственность.
• Наличие или отсутствие дохода, к которому применяют ставку 13%.
• Обычная была покупка, или использовали ипотеку.
• Вид, основание назначения пенсии.

В случае с новостройками

Здесь важно время, когда появляется право обратиться за вычетом. Это происходит после получения акта по приёму-передаче недвижимости. Обычно кредиты получают раньше, чем происходит подписание передаточного акта. Но право вернуть проценты у граждан есть за весь срок действия договора, а не только с момента получения соответствующих документов.

При покупке в новостройках одно из прав граждан – компенсация денег, потраченных на ремонтные, отделочные работы. Только в договоре должно быть указано отсутствие отделки в момент передачи квартиры.

Но следует заранее изучить список расходов, которые учитываются в случае с возвратом. Далеко не все действия предполагают выплату компенсаций. После получения квартир из новостроек сумма вычетов вообще возрастает до 390 тысяч рублей. Это позволит компенсировать и проценты, и ремонт при необходимости.

Все документы для вычета передаются налоговым службам в копиях. Оригинал требуют только в случае со справкой форм 2НДФЛ. Но рекомендуется брать с собой и оригиналы, требования по их предоставлению звучат от инспекторов часто. Юристы готовы провести консультацию при вопросах о том, как заполнять декларации 3НДФЛ. Процесс не такой уж сложный, современное программное обеспечение облегчает его. Гражданам по факту остаётся следить только за соблюдением сроков. 30 апреля текущего года – крайнее время для подачи документов. Иначе потом придётся сделать перерыв в оформлении, и опять дождаться нужного момента.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры смотрите в следующем видео: