Как проходит возмещение процентов по ипотечному кредиту?

Право на возврат налогового вычета в размере 13 процентов

Ещё не каждый россиянин при оформлении ипотеки знает о том, как осуществить возмещение процентов по ипотечному кредиту, потому и возможность остаётся без практического применения.

Важно разобраться в том, какой будет причитающаяся сумма, и какие документы помогут сэкономить при приобретении недвижимости с использованием данной схемы.

Имущественный вычет: что это такое?

Право на возврат налогового вычета в размере 13 процентов от общих затрат регулируется для работающих граждан РФ и нерезидентов страны, официально трудоустроенных на её территории, и имеющих статус налогоплательщиков. 220 и 224 статьи Налогового Кодекса помогут сориентироваться при решении вопросов в данном направлении.

Речь идёт о праве вернуть не только часть процентов, но и общие расходы, связанные с приобретением жилья.

Возврат процентов: сколько раз оформляется?

Возврат процентов по ипотеке возможен только для имущества, которое было действительно приобретено в кредит. Главное, чтобы максимальная стоимость не превышала 3 миллиона рублей.

Рассмотрим допустимый пример для объяснения общих правил.

• Гражданином приобретена квартира, которая в целом обошлась в 1,2 миллиона рублей.
• Для определения вычета 1 200 000 рублей умножаем на 13 процентов. Получаем результат в 156 тысяч рублей. Именно на получение данной суммы можно рассчитывать. Но данная сумма меньше максимальной по нормативам, которая составляет 390 тысяч. Это от 3 миллионов рублей.
• Спустя 12 месяцев заёмщик оформляет заявлением ещё одну ссуду, но теперь уже в сумме 1 600 000 рублей.
• По нормативной сумме расчёта лимит ещё не набран. Потому можно второй раз обратиться в налоговую. Но можно максимум рассчитывать на 104 тысячи.
• То есть, максимум гражданин может получить 234 тысячи. Именно они составили бы 13 процентов от суммы в 1 800 000 рублей.
• При этом общий вычет до 390 тысяч рублей получается только один раз, вне зависимости от сложившихся обстоятельств.

Имущественные вычеты по процентам, по своей сути – это возможность компенсировать подоходный налог, который уплачивается с заработной платы работодателем. Данное право не предоставляется лишь в ситуациях, когда при получении кредитов характерно использование средств материнского капитала. Либо если используется другой вариант поддержки от государства.

Возврат денег за прошлые периоды

Имущественные вычеты по процентам

Возвраты стандартно предоставляются за периоды, не превышающие трёх лет после совершения операции. Исковая давность стандартно составляет 36 месяцев. Но и в данном случае надо учитывать определённые нюансы.

Пенсионеры или молодые женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребёнком, на получение вычетов рассчитывать не могут. Ведь им доступна пенсия и другая форма поддержки от государства на период временной потери трудоспособности.

Такие виды социальных выплат вообще не облагаются подоходным налогом. Потому и право на возмещение не появляется.

Трудоустроенные же люди могут получать вычеты, если они работали на протяжении предыдущих трёх лет до подачи заявления.

Получение компенсации может растянуться на несколько лет. В этом плане никаких ограничений не предусмотрено.

Важная информация о процедуре возврата

Первый шаг при решении данного вопроса – обращение к сотрудникам банка, где был первоначальный договор.

Именно в этом учреждении выдаётся официальная справка, где описывается вся сумма процентов, удержанных с гражданина, пока действовало заключенное ранее соглашение. Эта справка становится основанием, когда рассчитывается сумма к возврату. В зависимости от величины ежемесячного дохода, компенсация разбивается на несколько лет.

Необходимо соблюсти следующие условия, чтобы у гражданина появилось законное право на возврат:

• Оформление целевого займа.
• Использование только заёмных средств при приобретении жилья.

Если оформлен обычный потребительский кредит, то гражданин не сможет оформить вычет на проценты. Даже если эта же сумма использовалась для оплаты первого взноса по договору.

Правило распространяется только на конкретные целевые займы. Вычеты недопустимы и в том случае, когда строительство не завершено. Надо дождаться, пока работы закончат, а потом получить регистрационное свидетельство по недвижимости. Лишь на следующем этапе организуется подача заявлений в адрес налоговой.

Получение вычета допускает использование двух вариантов:

1. Через налоговую службу. Происходит выделение размеров компенсаций, по процентам.
2. Через работодателя. В этом случае заёмщика на некоторое время освобождают от уплаты налогов на протяжении определённого срока.

Но без обращения к налоговой в любом случае не обойтись. Учреждению представляется полный пакет документации, вместе с соответствующим заявлением.

Что ещё надо учесть?

Если за весь год максимальный размер вычета не получен – осуществляется перенос остатков на следующий промежуток. То есть, до полного исчерпания суммы, заявление подаётся неоднократно при желании.

Например, если ипотека выплачивается на протяжении 25 лет, то и вычет может быть получен за тот же срок.

Распространённой стала ситуация, когда жильё приобретается супругами до того, как заключён брак. А записывается имущество, к примеру, на мужа, у которого отсутствует трудоустройство. Жена рассчитывается по процентам и телу займа только за счёт собственных средств. Но оформление платежей предполагает указание имени супруга.

Но при обращении за вычетом жене откажут, дав ссылку на статью 34 Семейного Кодекса РФ. Закон не предусматривает учёта недвижимости, которая была приобретена отдельно до заключения брака.

Как быть в случае досрочного погашения?

Следует максимально внимательно просчитать выгоду от принятия решения по досрочному расторжению контракта.

Возьмём следующую ситуацию.

• 

  Выгода от досрочного расторжения контракта

  Оформлена ипотека в 1 миллиона, на 10 лет, под 10 процентов годовых.
• Начисленные проценты в сумме равны 585 733 рублей.
• От общей суммы за каждый месяц перечисляется 0,83 процента.
• По графику платежей вычисляем проценты на протяжении первого года. Они составили около 97 тысяч рублей.
• От общей суммы это равно 16,6 процентам.
• По результатам года отдаётся только 1/10.
• Потому становится видно, что принимать решение о расторжении в первый год – невыгодно.
• Размер переплаты будет 6,6 процента, если после досрочного расторжения погасить всю ипотеку целиком.
• Сумма возврата по займу после расторжения контракта в конце первого года составит 36 тысяч рублей.
• У гражданина есть право потребовать вычет именно на данные средства.

Но имеется масса неприятных нюансов. У некоторых коммерческих банков действуют серьёзные штрафы при досрочном погашении. А другие просто добавляют в сами договоры условия, которые выгодны исключительно одной стороне. Главное – внимательно изучать соглашение до подписания. Чтобы потом было меньше поводов обращаться в суд.

Совместная и долевая собственность

Собственность является долевой, если владельцами признают сразу нескольких граждан. Например, долевыми собственниками могут быть супруги или родители. Но при этом на каждого члена семьи выделяется одна доля имущества, чётко оговорённая в документах.

Свидетельство по имущественным правам оформлено отдельно на одного члена семьи. В документе и указан размер доли, принадлежащей конкретному человеку. Общая долевая собственность не исключает возможности оформления вычета.

Запрещено лишь передавать денежные средства одного гражданина другому после получения. Собственники должны в своём заявлении в адрес налоговой указать алгоритм, согласно которому требуется распределить вычет между ними.

Процедура возврата через налоговую

В данном случае можно использовать электронные терминалы. Выбираем пункт по штрафам, пени и вычетам. Просто берём талончик и проходим в указанное окно. Сотрудник службы выдаст гражданину заявление в зависимости от того, какой сейчас решается вопрос.

Заполнение осуществляется в соответствии с инструкциями, указанными в сопроводительных бумагах. После этого уже можно подавать документ контролирующим органам.

Рассмотрение заявления должно отнимать не больше десяти рабочих дней. После этого гражданину должны сообщить о том, какое решение было принято по его вопросу – отрицательное, или положительное. Если оно положительное – значит, можно нести дополнительные бумаги.

Список с необходимыми документами

Без следующих бумаг решение вопроса станет невозможным:

1. Паспорт, в форме оригинала и копий.
2. Налоговые декларации, с использованием формы 3-НДФЛ.
3. Документы для подтверждения имущественных прав на жильё.
4. Справка с рабочего места.
5. Справка от банка, где выдавался первоначальный ипотечный займ.
6. Заявление.

Получаем денежные средства на счёт

В заявлении важно полностью указать реквизиты того счёта, куда будут перечисляться денежные средства. Можно использовать следующие способы для передачи возврата денег:

• Счёт дебетовых либо кредитных карт.
• Банковские счета.
• Обращение за наличными деньгами.

Как решать вопрос при участии работодателя?

В данном случае речь идёт о методе начисления ежегодных выплат. Следующие действия позволяют добиться соответствующего результата:

1. Заказ справки 3-НДФЛ у налоговой инспекции. Это рекомендуется делать заранее. Так гражданин подтверждает свои права по получению компенсации.
2. Подача справки бухгалтеру, прямо на рабочем месте.
3. Получение единовременной выплаты на протяжении следующих 90 дней.

Когда можно получать налоговые вычеты?

Получение денежных средств допускается в любой удобный момент. Минимальный срок – не ранее, чем через 12 месяцев после того как начались первые перечисления по ипотечному кредиту со стороны гражданина.

Деньги возвращаются один раз всей суммой либо с разбивкой на части. Гражданин сам должен решить, какой вариант удобнее. Выплаты можно получить также за часть времени, а не за весь срок, пока действовало ипотечное соглашение.

По поводу срока исковой давности

Согласно законам РФ, в данном случае по сроку давности не предусмотрено никаких ограничений. Налоговый вычет может выдаваться до полного применения суммы. При этом есть возможность выбирать абсолютно любые временные периоды.

Рефинансирование и личное страхование

За возмещением процентов могут обратиться граждане, которые оформили единовременное рефинансирование старой программы, чтобы уменьшить финансовую нагрузку. Первый и второй договор становятся главными документами, на основании которых предоставляется помощь.

Что касается страховки, то в большинстве случаев её оформляют на жизнь и здоровье. Возврат НДФЛ доступен и при таком виде договоров. Но здесь уже вводятся дополнительные требования:

• Добросовестное перечисление налогов, без просрочек.
• Наличие официального статуса гражданина РФ.
• Оплата самим заёмщиком первоначально оформленного полиса.
• Срок действия страховки в целом – до 5 лет.

У кого нет прав на получение НДФЛ?

Самая частая причина отказов – указание информации, не соответствующей действительности. Или подача пакета документов хотя бы с одной отсутствующей позицией. После устранения существующих нарушений право по вычетам появляется у гражданина снова.

Кроме того, к полному отказу могут привести следующие обстоятельства:

1. Участие взаимозависимых граждан при оформлении договоров.
2. Подача заявления по вычету второй раз на один и тот же объект.
3. Если гражданин занимается коммерческой деятельностью либо применяет патентную систему налогообложения.
4. Без официальной работы.

Особенности заполнения деклараций

В декларации по предыдущему периоду надо точно указать:

• Дата приобретения дома или его части, если строительство ещё не завершено.
• Время оформления договора купли-продажи, если есть соответствующее подтверждение.
• Время, когда ставились подписи на акте по приёмке-передаче жилья.

Расчёт сумм проводится по стандартным схемам.

Редкие налогоплательщики действительно способны получить возврат как по процентам, так и по ипотеке, в целом. Чаще всего компенсация связана именно с процентами. Для решения данного вопроса нужно получать довольно серьёзный доход. Потому чаще всего вычеты оформляются последовательно, сначала на одну часть затрат, потом на другую.

Декларации для налоговой подаются на протяжении всего календарного года, в этом плане какие-либо ограничения отсутствуют. Нет даже стандартного ограничения и необходимости подавать документы до 30 апреля.

Единственная мотивация для ускорения действий – возможность как можно быстрее получить денежные средства. 4 месяца после сдачи всех отчётных документов – максимальный срок для таких компенсаций. При этом три месяца отводится для проведения камеральных проверок. 1 месяц тратится на сами перечисления. Хорошо, если при заполнении документов есть возможность обратиться к специалистам. Они прояснят основные особенности.

Не стоит забывать и о наличии квитанций от банка, подтверждающих оплату кредита. Без этого требования право на компенсацию у гражданина вообще не появляется. Рекомендуется сохранять все доказательства до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объёме.

С момента принятия решения о перечислении государственной помощи сами выплаты действительно растягиваются максимум на 3-4 месяца. Срок серьёзный, но это стоит того. Ведь сами деньги позволят значительно снизить финансовую нагрузку на семью.

Полезное видео для тех, кто выплачивает или собирается брать ипотечный кредит: