Заявление на возврат налога в налоговую: составляем по образцу

Возврат НДФЛ

Оформление возврата

НДФЛ – вид сбора, который уплачивается гражданами практически со всех разновидностей прибыли. Но сумма налога может быть снижена, если применяются так называемые вычеты.

Для чего представителям налоговой службы подают как декларацию 3-НДФЛ, так и заявление на возврат.

О законодательной базе

НДФЛ платят не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Регулируется данный вид сборов только Налоговым Кодексом. Кроме того, есть пояснительные приказы и письма, выпущенные соответствующими ведомствами по данному вопросу.

Налоговый Кодекс и судебные решения в этом случае становятся приоритетными регулирующими документами. Применение отдельных писем и приказов для регулирования процедур со стороны налоговой относится к незаконным действиям.

Возврат НДФЛ: когда его оформляют?

Налоговый Кодекс регулирует не только сборы, но и предоставление всевозможных скидок. Основания для оформления возврата могут быть следующими:

  1. Приобретение недвижимого имущества, предназначенного для проживания гражданина либо членов его семьи.
  2. Определённые затраты на лечение. Чётко устанавливается перечень родственников, при лечении которых так же появляется право на вычеты.
  3. Оплата учёбы.
  4. Содержание детей, не достигших возраста 18 лет.
  5. Выплата лишней либо ошибочной суммы по НДФЛ.
  6. Наличие официальной работы, с соответствующими отчислениями со стороны работодателя.
  7. Оплата сборов в негосударственные пенсионные фонды.
  8. Наличие специального социального статуса. Обычно речь идёт об инвалидах, участниках и ветеранах ВОВ, героях России, других гражданах аналогичных категорий.

Это исчерпывающий перечень, который может переписываться и корректироваться только после выпуска соответствующих Федеральных Законов. Те, кто не получает официального дохода, не считаются плательщиками НДФЛ. Потому и права на вычеты у них нет.

Заявление и его назначение

Образец соответствующего заявления легко найти в отделении налоговой службы, которое находится ближе всего к месту проживания. Вместе с ним надо также подавать документы, которые подтверждают само право на получение вычета.

Заявление служит стартовым документом, после подачи которого начинается рассмотрение заявки. Последний процесс не должен занимать больше пяти рабочих дней. После этого нужно принять решение о том, допустимо ли выполнение дальнейших шагов.

Читайте также:  Как считаются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

О правилах, форме и содержании документа

Сам процесс подачи и оформления заявлений остаётся одинаковым практически всегда. Но в некоторых ситуациях есть особенности, с которыми рекомендуется ознакомиться заранее.

Первая часть таких заявлений называется «шапкой». Она должна включать в себя следующие данные:

  • Цифры ИНН вместе с контактными телефонами.
  • Описание адреса регистрации и постоянного проживания.
  • Анкетные данные гражданина, который и стал составителем заявления.
  • Наименование налогового органа, отвечающего за обслуживание физического лица.
Налоговый вычет

Процесс подачи и оформления заявлений

Далее идёт название самого документа по центру – «Заявление». Оно пишется сразу после шапки.

После этого гражданин пишет о том, какая статья Налогового Кодекса позволяет ему рассчитывать на получение компенсации в связи с ранее уплаченными сборами. Не стоит забывать о годе, за который требуют компенсацию, точной сумме. Отдельно описывается и сама причина.

Следующий абзац обычно посвящён реквизитам, на которые надо перечислять денежные средства. То есть, выбирается способ их получения. Наконец, последними идут дата и подпись, а также Ф. И. О. составителя.

Если есть документы-приложения, то их перечню посвящается свой раздел.

Жилищные вычеты

Налоговый вычет в этой сфере доступен всем, кто приобретает жильё, и у кого нет других объектов в собственности. Максимально допустимая сумма вычета – 120 тысяч рублей, не больше. Это касается даже объектов недвижимости, изначальная стоимость которых равна десяткам миллионов рублей.

Вычеты даются на основе следующих документов:

  1. Справка в подтверждение того, что нет другого жилья.
  2. Документ о регистрации имущества на конкретного гражданина.
  3. Договор на покупку и продажу.

При оплате лечения

Главное – чтобы суммы, потраченные на получение соответствующих услуг, были отображены в налоговой декларации. Неважно, платил гражданин за себя, или же за близкого родственника, ребёнка. После этого так же, как и в предыдущем случае, пишется заявление, к нему прикладывают необходимые документы-доказательства.

Получать вычеты можно только при обращении в учреждения, имеющие официальную лицензию. И за услуги, присутствующие в специальном перечне правительства. Иначе само право на вычет отсутствует.

Читайте также:  Подоходный налог за обучение: как, кому и сколько можно вернуть

Оформление вычетов у работодателя

Этот вариант актуален для всех граждан, заключивших официальное Трудовое Соглашение. Правила оформления – такие же, что и в других случаях. Просто сами выплаты осуществляются работодателем. То есть, на протяжении некоторого времени с заработной платы не взимаются дополнительные сборы.

Когда возможны отказы в получении вычетов?

Есть следующие причины и обстоятельства, которые могут несколько ограничить действия граждан и вероятность получить положительное решение.

  • Окончание налогового периода.

Если все расчёты между участниками процесса завершены, и закончился временной отрезок, за который уплачены излишние налоги – то подавать заявление именно на данное время нет смысла. Возврат налога осуществится потом автоматически, самой инспекцией по месту постоянного проживания.

  • Слишком большая сумма, подлежащая возврату.

Размер вычета не может быть больше самого налога, даже если он уплачен излишне. Такие превышения невозможны.

  • Отсутствие официальных доходов от тех, кто играет роль налогового агента.
  • Временное отсутствие денег у налогового агента.
  • Приостановление финансовых операций на счетах, принадлежащих налоговым агентам.

Вопрос рассмотрения заявлений по возвратам

Оформление вычетов у работодателя

Рассмотрение заявлений по возвратам

Здесь надо учитывать два момента. Максимум налоговой инспекции даётся месяц для того, чтобы проверить поступившее заявление. За это время нужно проконтролировать, насколько полный пакет документов подан, соответствует ли действительности представленная информация.

Ещё один календарный месяц даётся на то, чтобы перечислить денежные средства на расчётный счёт. Значит, весь процесс отнимет примерно два месяца.

У физических лиц право вернуть часть НДФЛ появляется в случаях, описанных законодательством. Форма заявления практически не меняется на протяжении многих лет, что способствует серьёзному упрощению процедуры. Чем больше сведений о себе укажет гражданин – тем меньше времени у налоговых служб уходит на установление самого факта переплаты. Не стоит забывать и о доказательствах того, что есть само право получить компенсацию. Без этого процесс либо затягивается, либо вообще приостанавливается.

Как вернуть ошибочно уплаченные налоги в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп