Вычеты по НДФЛ: их виды, как получить и кто имеет право на их оформление

вычеты по НДФЛ: виды

Категории граждан, имеющие право на вычеты по НДФЛ

Налоговый вычет – это та сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход. О том, какие вычеты бывают, кому положено их получать и как правильно оформить, расскажем в данной статье.

Каждый работающий человек знает, что от его дохода государством удерживается 13%. Сумма не маленькая, однако не стоит забывать, что часть налога можно вернуть назад, оформив налоговый вычет.

В зависимости от вида вычета право на его получение может быть предоставлено различным категориям граждан и резидентам РФ. Иностранные граждане и лица без гражданства таким правом воспользоваться не могут.

Не получат вычет и те, кто не имеет собственного дохода (несовершеннолетние и работающие неофициально).

Исключения составляют лишь профессиональные и инвестиционные вычеты, когда налогооблагаемая база уменьшается на расходы (их нужно документально подтвердить).

Основания, предусмотренные НК РФ для уменьшения НДФЛ на предоставленные вычеты

Две главных составляющих получения налогового вычета – это:

  • полученный доход;
  • понесенные расходы.

Существует большая разница между «иметь право» на вычет и «реализовать его». Налоговым кодексом установлены все категории лиц, которым положен вычет, и условия его получения.

Как оформить вычет или вернуть часть расходов

  • необходимо собрать все документы, подтверждающие фактические расходы. Это могут чеки, квитанции и договоры.
  • с места работы нужно взять справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Её выдают в бухгалтерии по заявлению или без.
  • для ряда вычетов следует предоставлять еще и документы, подтверждающие родство: например, свидетельства о рождении или заключении брака.
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Собранные документы придется откопировать и отнести в налоговую (можно сдавать и оригиналы). В дополнение к этому необходимо заявление на предоставление вычета.

Как правило, составляется оно в простой письменной форме без шаблонов и специальных формулировок. Если возникли проблемы с его исполнением – сотрудник операционного зала инспекции может предоставить шаблон для написания заявления.

Не стоит забывать, что заявление пишется в двух экземплярах, на одном из которых должна стоять отметка о его принятии.

В течение какого времени проводится проверка всех документов

По общему правилу, декларации со всеми документами проверяется не больше трех месяцев. Но на практике срок может быть увеличен.

Читайте также:  Требуемые документы для получения налогового вычета за лечение

Например, если нет какого-то документа, налоговый орган имеет право его затребовать. Отказ в предоставлении недостающих документов приведет к тому, что в предоставлении вычета будет отказано. Лучше не рисковать и выполнять все требования госоргана.

После проверки налогоплательщику направляется письмо о ее результатах. Если все хорошо, то через месяц – два уже можно получить возврат налога.

Виды вычетов по НДФЛ

Вид вычета

Субъекты

Размер вычета

 

Ликвидаторы аварии и привлеченные граждане на Чернобыльской АЭС

Инвалиды и люди, получившие лучевые болезни, вследствие выбросов на МАЯКЕ, ядерных испытаний и иных атомных аварий

Участники и инвалиды ВОВ, а также иных военных действий

3000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, жители блокадного Ленинграда и узники концлагерей

Люди, получившие профессиональные заболевания в зоне отчуждения Чернобыля

Лица, отдавшие свой костный мозг для спасения жизней

Эвакуированные из зоны аварии на Чернобыле

Члены семьи военнослужащих, погибших при выполнении долга и др.

500 руб.

Родители и усыновители

От 1400 до 12000 руб.

имущественный

Налогоплательщик, продавший имущество или его часть

Человек, купивший или построивший недвижимость

Плательщик целевых займов ли кредитов на новое строительство

От 250000 до 1 000000 руб.

социальный

Плательщики за свое обучение или обучение своих детей

Не более 50000 руб.

Лица, понесшие расходы на медицинские услуги и лекарства для себя или детей

Плательщики дополнительных страховых и пенсионных взносов

Лица, понесшие расходы на независимую квалификационную оценку своей профессиональной деятельности

В размере фактически произведенных расходов, но не более 120000 руб. за год

профессиональный

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и граждане, занимающиеся частной практикой

Авторы и исполнителю художественных, научных, литературных и др. произведений

Получатели доходов по гражданско-правовым договорам

В размере произведенных расходов

инвестиционный

Лица, занимающиеся инвестициями и реализацией ценных бумаг

Кцб * 3 000 000 руб. (размер Кцб определяется в соответствии с НК РФ)

Какие вычеты предусмотрены при потере кормильца?

В законе указано, что единственный родитель (либо опеку или усыновитель) имеет право на получение стандартного вычета на ребенка в двойном размере.

Действовать он будет до совершеннолетия ребенка либо до вступления в брак второго родителя. В данном случае имеется в виду законный гражданский брак (предусмотренный Семейным кодексом и заключенный в ЗАГСе), а не сожительство, которое в народе именуют «гражданским» браком.

Для получения такого вычета нужно представить работодателю свидетельство о смерти супруга/супруги.

вычет по НДФЛ

Оплатив лечение не забудьте получить вычет по НДФЛ

Вычет по НДФЛ на детей

Минимальный размер составляет 1400 руб. на одного ребенка. Столько же приходится и на второго.

На третьего и четвертого размер уже увеличен и равен 3000 рублей на каждого из них.

Кодексом установлен увеличенный размер вычета – 12 000 рублей. Он положен родителям, чьи дети – инвалиды 1 и 2 группы. При этом уменьшение налогооблагаемого дохода может продолжаться до достижения ребенком 24 лет (если он учится по очной форме, является аспирантом, магистрантом, ординатором или интерном).

Читайте также:  За кем сохраняется право на возврат 13 процентов за обучение?

Не только родители, но и опекуны и попечители могут получать вычет. Но опекунство/попечительство должно быть надлежащим образом оформлено.

Имущественный вычет: расчет

С 2016 года произошли серьезные изменения в законе: если раньше достаточно было иметь недвижимость в собственности три года, чтобы не платить налог с продажи, то теперь это срок увеличился до пяти.

В зависимости от типа имущества предусмотрены следующие льготы:

  • на 1 млн. руб. может быть уменьшен доход от продажи квартиры, дома, дачи, земельного участка либо доли в них.
  • на 250 тыс. руб. уменьшается доход от продажи иного имущества, в том числе, на автомобиль.

Рассмотрим на примере следующие ситуации:

  • Квартира куплена меньше года назад и продана за 1 миллион рублей. В таком случае налог платить не придется. Не нужно подавать даже налоговую декларацию.
  • Жилой дом был в собственности два года. По договору его продали за 5 миллионов. Таким образом, сумма дохода (5 млн.) уменьшается на сумму вычета (1 млн.). Получается, что налог с продажи нужно будет заплатить с 4 миллионов. Получится 520 тысяч рублей.

Чтоб избежать налогообложения, можно указывать в договоре меньшую сумму. А остальное указывать в расписке.

 

То же касается и машин. Если человек владеет авто всего пару лет, а продает больше, чем за 250 тысяч, то с разницы придется заплатить 13%.

виды вычетов по НДФЛ

Ситуации, когда налог платить не придется

Вместо применения вычета законом предусмотрена возможность уменьшения доходов на сумму фактически понесенных расходов.

Например, продан тот же дом за 5 миллионов. Но куплен он был за 6 миллионов. В этом случае расходы, понесенные на покупку жилья явно превышают доходы с его продажи. Налог платить не придется.

Государство предусмотрело несколько способов материальной поддержки граждан, осталось лишь правильно научиться ими пользоваться. При возникновении спорных и непонятных ситуаций дополнительную информацию и образцы документов можно получить на официальном сайте ФНС, а также в налоговой инспекции по месту учета.

Видео стандартные налоговые вычеты по НДФЛ:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп