Как оформить вычеты по НДФЛ по процентам по ипотеке?

Чаще всего граждане задают вопрос о том, на получение какого вычета они могут рассчитывать при получении ипотеки. Ведь приобретение жилья никогда не было дешёвым удовольствием.

Особенно это касается договоров на ипотеку, ведь приходится платить ещё и дополнительные проценты.

Информация об основном вычете

Всего существует две разновидности вычета, на которые могут рассчитывать клиенты банка. Один называется основным, а другой связан с ипотечными процентами.

Основной вычет по НДФЛ по процентам по ипотеке при совершении подобных сделок практически ничем не отличается от вычетов, на которые граждане могут рассчитывать, приобретая квартиры по обычной схеме, без сопровождения в виде ипотеки.

Можно напомнить лишь основные моменты, связанные с этим направлением:

1. Максимально возможный размер оплаты для применения вычета – 2 миллиона рублей. От этой суммы можно вернуть 13 процентов.
2. Право на оформление вычета возникает, когда выдаётся акт приёма-передачи на квартиру. Или когда точно устанавливается время, когда оформлена собственность. Обычно эту информацию легко найти в выписке из ЕГРП. Документы в связи с вычетом подают, когда заканчивается год, на протяжении которого возникает само право.
3. Вычеты состоят как из собственных, так и из заёмных средств плательщика.

Какими документами сопровождается получение вычета?

Оформление при участии налоговой инспекции предполагает наличие следующего пакета документации:

• Налоговая декларация, с использованием формы 3-НДФЛ. В инспекцию документ надо подать в оригинальной форме.
• Личное удостоверение. Либо другой документ, способный выполнять те же функции. Обязательным требованием становится предъявление первых страниц паспорта, с нотариальным заверением. Обычно нужны страницы с пропиской, дополняемые основной информацией относительно того или иного гражданина.
• Доходная справка, оформляемая при помощи формы 2-НДФЛ. Документ можно получить, обратившись к работодателю. Если за год мест работы было несколько, то справки оформляются у всех работодателей.
• Заявления, связанные с возвратом. Подают только оригинал заявления. Образцы документов легко найти на специализированных сайтах.
• Договор по долевому участию, либо по покупке и продаже. ИФНС надо отдать копию, заверенную.
• Платёжные документы, которые бы подтверждали оплату жилья. Здесь правило то же самое, подаются заверенные копии.
• Выписка из ЕГРН.
• Акт приёма-передачи жилья.

В случае использования ипотеки и возврата именно по процентам дополнительно понадобится ещё пара документов:

1. Справка по процентам, удержанным на протяжении года.
2. Кредитный договор, заключенный с банком.

Дополнительные документы

Их список отличается в зависимости от сложившейся ситуации. Но дополнительно могут ещё понадобиться:

• Реквизиты счёта.
• Номер ИНН.
• Договор на ремонт, отделку. Либо дополнительные подтверждения произведённых расходов по материалам.
• Чеки и квитанции, связанные с приобретением строительных материалов.
• Заявление по определению долей.
• Копия свидетельства о рождении на ребёнка.

Вычет по ипотечным процентам

У любых выплат по ипотеке две части — основное тело вместе с процентами. Именно на основе расчёта по последним гражданин имеет право получить скидку.

Существует несколько дополнительных нюансов, которые надо учитывать в связи с использованием данной возможности:

1. Сначала нужно заявить о вычете по основному долгу, только затем оформляются документы по процентам. Уплаченные проценты при этом всё равно можно включить в скидку, даже если договор оформлен ранее года, когда получена выписка из ЕГРН.
2. По ипотечным процентам максимум суммы, с которой можно получить вычет – 3 миллиона рублей. Например, максимум при других положительных условиях можно вернуть до 390 тысяч рублей.
3. Заявление к вычету возможно только для фактически уже уплаченных процентов, по итогам прошедшего периода.

О способах получения вычетов

Первый шаг в любом случае станет обращением в налоговую инспекцию. Главное – заранее точно решить, какой способ будет наиболее удобным для получения денежных средств.

Описание первого варианта: заполнив заявление, к налоговой инспекции приходят, когда заканчивается год, за который и требуется применить вычет. Общий срок рассмотрения заявлений равен трём месяцам. Ещё 30 дней уходит на то, чтобы деньги оказались на расчётном счету у покупателя.

Возможно решение получить налоговый вычет у работодателя. Тогда не нужно будет ждать именно окончания года для подачи документов.

При оформлении вычета бухгалтерия просто перестанет вычитать 13 процентов подоходного налога из зарплаты. Схема работает, пока не получат всю сумму по возврату.

Первый шаг – получение специального уведомления при обращении в налоговую инспекцию. Оно выдаётся максимум за 30 дней, начиная с того момента, как гражданин обратился к соответствующим специалистам. После чего документ направляется в бухгалтерию.

Общая долевая собственность: особенности вычета

Приобретение в общую собственность предполагает разделение вычета по равным долям. Разделению вычета предшествует составление заявления от супругов. Документ представляется налоговой инспекции, совместно с другими необходимыми актами, копией свидетельства о браке. Если члены семьи желают, то вычеты могут направлять в адрес только одного из них.

Кому могут отказать в получении вычета?

Вычет не могут получить следующие категории граждан:

• Те, у кого отсутствует официальный страховой стаж. То есть, если с зарплаты не выплачивается НДФЛ, когда отсутствует официальный трудовой договор.
• Лица, использующие патентную, либо упрощённую систему налогообложения. И занимающиеся коммерческой деятельностью.
• Граждане, которые стали законными правообладателями имущества, оплаченного третьими лицами. Главное – иметь подтверждающую документацию в виде чеков, квитанций и так далее.
• Лица, ранее уже подавшие документы на тот же объект недвижимости, стоимость которого превысила два миллиона рублей.
• Взаимозависимые граждане. Например, если жильё приобретается у бабушек и дедушек, братьев и сестёр, и так далее.

Если заявитель подал недостоверную информацию, либо какие-то документы отсутствуют в приложениях, отказ так же станет закономерным последствием. Тогда право подать на вычет снова появляется, как только будут устранены сопутствующие ошибки.

По остальным причинам ИФНС не может отказать, такие действия получают статус незаконных. Их можно оспаривать, либо обращаясь к судебной инстанции, либо к вышестоящему начальству.

Некоторые особенности вычетов при военной ипотеке

Возможность использования вычета для пользователей государственной программы «Военная ипотека» заслуживает отдельного разговора. Благодаря этой программе у семей военных есть возможность приобрести квартиру, оплатив значительную её часть за счёт государственных средств.

В данном случае приобретение жилья полностью финансируется из государственного бюджета. Но даже при подобных обстоятельствах получение вычета возможно. Это будет актуально, если частично жильё оплачивалось всё-таки за счёт собственных средств гражданина.

О вопросах, связанных с детьми

Известно, что родители во всех вопросах представляют интересы своих детей, пока те не станут совершеннолетними. Кроме того, родители обязаны содержать своих наследников, так же до достижения возраста 18 лет. В пользу несовершеннолетних граждан может приобретаться любое имущество, движимое и недвижимое.

И в этом случае граждан не лишают права получить вычет. Даже если квартира приобретается для защиты и обеспечения интересов ребёнка. При этом размер выплат остаётся неизменным, вне зависимости от текущих условий.

Важные нюансы и дополнительная информация

Возврат по ипотеке возможен не только для купленного жилья, но и для того, на которое заключен договор обмена.

При первом варианте вычет равняется стоимости жилья, будет составлять максимум до двух миллионов.

При втором скидку можно получить, опираясь на разницу доплаты за выменянное жильё. Конечно, если разница вообще появилась.

Главное – предоставить доказательство того, что доплата была всё-таки произведена. Для чего можно предоставить:

1. Расписки.
2. Чеки и квитанции, другие виды платёжных документов.

Право на получение вычета не утрачивается даже в том случае, если приобретён объект незавершённого строительства. Когда считается сумма понесённых расходов, надо брать во внимание не только выплату за приобретение самой недвижимости, но и расходы, связанные со внутренней отделкой.

Только указание по продаже жилья без отделки внутри способствует появлению прав по получению вычетов. Договоры и чеки помогут подтвердить как сам факт приобретения материалов, так и наём строительной бригады, если он имел место быть.

Министерство Финансов официально выпустило своё мнение по данному поводу. Согласно ему, к отделочным расходам не относится решение следующих вопросов:

• Установление сантехники.
• Монтаж электропроводки.
• Установка встроенной кухонной техники.

Соответственно, данные виды расходов не должны представляться в качестве основания для налогового вычета.

О сроке давности

Характерно отсутствие сроков давности по вопросам возмещения денежных средств, связанных с оформлением ипотеки. Потому допустима ситуация, когда вычет оформляют сразу за несколько лет.

Например, кредит на жильё оформляли в 2013 году. А вычет можно запросить и в 2017 году. Период расчёта максимальной суммы – единственное ограничение. Он равен трём отчётным годам. В 2017 году возврат можно запросить только максимум за 2014-2016 года.

Пока клиент расплачивается по кредиту, заявление на компенсацию нужно подавать ежегодно, чтобы получить максимум выгоды. Главное – опираться только на те суммы, которые были фактически выплачены.

Наличие квитанций из банка по оплате кредита – обязательное требование, для любого клиента. Потому что одной справки недостаточно, организации финансового рынка не доверяют таким источникам информации. Рекомендуется сохранять абсолютно все возможные доказательства вплоть до того момента, пока кредит не будет погашен полностью.

Ипотека может стать действительно тяжёлым бременем, если заранее не позаботиться о грамотном оформлении договора. Более того, стоит внимательно изучать каждый пункт, даже самый незначительный. Возможно, именно он поможет найти выход из затруднительного положения.

Получение вычетов так же предполагает, что налогоплательщик систематически передаёт налоговой документы, где говорится о добросовестном исполнении обязанностей.

О вычетах по НДФЛ по процентам по военной ипотеке: