Вычет по НДФЛ по страхованию жизни — нюансы оформления и расчёта

Социальный вычет НДФЛ: как получить при страховании жизни? С 2015 года в силу вступил закон, позволяющий вернуть хотя бы часть денег, потраченную в связи с оформлением договора на страхование жизни.

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни оформляются как через работодателя, так и через налоговые службы. Но на что следует обращать внимание, занимаясь решением данного вопроса?

Что нужно знать клиентам?

Налоги относятся к обязательным платежам, они практически всегда неприятны. Любые граждане, получающие доход, должны часть своих средств направлять на нужды государственного, либо муниципального местного бюджета.

Но возможности для возврата части средств есть всегда. Например, если они потрачены на лечение или обучение, либо самострахование жизни.

Вычет: основные понятия

Перечисление налогов в государственную казну – обязанность любого гражданина, который официально работает, получает доход. Эти деньги используются для удовлетворения многих нужд на государственном уровне. Но власти идут навстречу гражданам, позволяя уменьшить расходы в связи с перечислением сборов.

Использование вычетов позволяет гражданам тратить меньше средств. В некоторых случаях возможно полное освобождение от подобных обязательств.

Вычет по налогам – обозначение суммы, на которую уменьшается база для сборов при получении прибыли. Размер вычетов отдельно определяется в каждой конкретной ситуации.

Получение льгот могут рассмотреть:

• Любые люди со статусом резидента страны.
• Те, кто получают доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Вычет и суммы к возврату при тратах – это не одно и то же. Возврат составляет максимум 13 процентов от полученных доходов. То есть, возврат осуществляется только для сборов, уже оплаченных ранее.

Особенности страхования

Граждане не должны забывать о страховании, планируя своё финансовое благополучие. Это фактор, способный если не спасти нам жизни, то серьёзно их облегчить.

Страхование жизни отличается от обычных имущественных схем тем, что не возмещает материальный ущерб. Компенсации полагаются только при наступлении так называемых страховых случаев.

Страхование основано на следующих нескольких принципах:

1. Наличие имущественного интереса.

Компании должно быть выгодно заключать договор. Чтобы выполнить это условие, рекомендуется предоставлять имущество, которое в дальнейшем может быть использовано для погашения долгов. Имущественный интерес встречается у разных категорий граждан по отношению к другим участникам процесса.

2. Наличие причины.

Компенсация выплачивается только при определённых обстоятельствах.

3. Добросовестность.

Обе стороны должны стремиться к налаживанию максимально прозрачных отношений друг с другом.

Существует несколько вариантов оформления договора:

• Соглашение в сфере медицины.
• Смешанный тип.
• Защита от несчастных случаев.
• Оформление документов на жизнь.

Договор заключается на средний или короткий, длинный промежуток времени. Наконец, сами взносы перечисляются единым платежом, либо частями.

В сфере страхования налоговые вычеты – тоже льгота, снижающая сумму налогообложению.

Возврат не получится осуществить без соблюдения следующих важных условий:

1. Оформление договора на случай смерти, достижения конкретного возраста, либо указанного конкретного события.
2. Использование периодической схемы по выплатам. Сюда относят и ситуацию, когда страхователи участвуют в инвестиционной деятельности страховщиков.

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов – ещё один вид программ, который становится всё более распространённым. Сама страховка не относится к обязательным условиям, но в этом случае заёмщика ждёт повышение процентов по займу.

Ведь кредиты часто выдаются на долгие годы. Особенно это касается ипотеки. Велика вероятность, что заёмщик столкнётся с обстоятельствами, при которых погасить свою задолженность не сможет. Отчасти, страховые договоры и покрывают подобные риски.

О нормативной базе

В законодательной базе можно изучить особенности составления договоров. Приводится дополнительная информация по суммам. Например, налоговая база равна 120 тысячам рублей, если договор оформляется на пять лет и более.

Максимальная сумма возврата – до 15600 рублей.

Эти правила применимы и к вычетам, связанным с другими сферами деятельности.

Особенности получения вычета, условия

Вычет предоставляется, только если присутствуют следующие категории затрат:

1. Защита собственной жизни.
2. Оформление договоров на жизнь супругов или тех, кто остались вдовцами.
3. Обеспечение защиты жизни опекуна, усыновителя.
4. Оформление на сына и дочь. Вычет предоставляется и в том случае, если в договоре фигурируют только приёмные дети. Главное – представить документ, позволяющий выполнять обязанности по отношению к ним.

Кроме того, при оформлении договоров важно соблюдать следующие условия:

• Договор заключается на срок минимум от 5 лет.
• Страховые взносы уплачиваются только из кошелька того, кто обратился к страховщикам.
• Обязательно наличие статуса официального резидента РФ.
• Из важных требований – получение прибыли, которая облагается с использованием ставки 13 процентов.

При оформлении ипотеки получение вычетов так же становится возможным.

О документах для получения вычета по НДФЛ по страхованию жизни

Налогоплательщики должны обращаться в соответствующие органы власти по месту своей прописки, постоянного местонахождения.

В отделение приходят с оформленной согласно всем правилам декларацией. К ней прикладываются дополнительные документы, которые подтверждают наличие самих затрат, делающих компенсацию возможной.

Приведём примерный список необходимых позиций:

1. Документы для подтверждения родственных связей, если соглашение оформляется на другого члена семьи.
2. Доказательства того, что клиент вносил средства после оформления соглашения.
3. Ксерокопия договора с НПФ, либо другими кредитными организациями.
4. Официальная лицензия самого учреждения, с которым подписывался договор.
5. Справка 2НДФЛ. Её легко оформить на рабочем месте. Именно она используется для отображения информации по уровню текущего дохода гражданина.

Если договор расторгается досрочно, то гражданин обязан будет уплатить в казну те 13 процентов от общей суммы, которые ранее подлежали возврату.

Правила подсчёта сумм

Вычет на страхование жизни относится к многоразовым явлениям. То есть, право обращаться за такой льготой появляется буквально каждый год.

Но за один налоговый период можно получить лишь льготу, по сумме не превышающую 120 тысяч рублей. И возврат осуществляется только для тех, кто ранее официально платил налоги в связи с поступающей прибылью.

120 тысяч – сумма, применимая ко всем социальным вычетам, входящим в данную группу платежей. Можно перенести на следующий год ту часть, что осталась не выплаченной на протяжении текущего периода.

Можно решить вопрос через работодателя, если и суммы по договору страхования перечисляются подобным образом.

Тогда работнику удастся вернуть всю сумму до того, как заканчивается налоговый период. При подобных обстоятельствах руководители становятся налоговыми агентами по отношению к сотрудникам. В адрес руководства сотрудники тогда пишут заявление, предоставляют ксерокопию договора по страхованию жизни. Если есть дополнительные договоры, то нужны и они.

Иногда соглашения заключаются в пользу третьего лица. Но деньги вносит другой человек. Тогда требуется дополнительный пакет документации, в каждой ситуации он определяется индивидуально.

Если третье лицо, в пользу которого заключен договор – ребёнок, то не обойтись без свидетельства о рождении. В случае усыновления данный факт должен иметь свою доказательную базу. Тоже касается ситуации, когда оформляется опека.

Иногда случается так, что клиент уже получил налоговый вычет, но потом вынужден был пойти на досрочное расторжение договора. Тогда денежные средства возвращаются в бюджет, в полном объёме.

Страховая компания отвечает в данном случае за решение таких вопросов, как удержание, перечисление налога соответствующему адресату. Когда определяется сумма налога, компания должна учитывать, какие взносы уже были осуществлены, пока соглашение действовало.

Страховая компания должна сообщать налоговой службе, если возникают какие-либо проблемы. После этого предлагается самому гражданину посетить соответствующее учреждение, заполнить декларацию, оплатить требуемую сумму.

Но ни одно правило не обходится без исключений.

Когда договора расторгаются досрочно, налог могут и не взимать, если будет доказано, что всё произошло из-за форс-мажорных обстоятельств. Или когда клиенту не удалось получить вычет, связанный с оформлением программы страхования.

В последнем случае надо доказать, что вычеты точно получены не были. Доказательством служит справка, оформленная у сотрудников налоговой службы. Всё это описано в действующем законодательстве по вопросам налогообложения.

Чтобы получить справку, налоговой службе предъявляют следующие документы:

• Копии квитанции, либо других платёжных документов в доказательство того, что взносы по договору страхования осуществляются.
• Ксерокопия самого соглашения на страхование жизни.
• Заявление с выраженным намерением решить вопрос.

Свои особенности имеют программы страхования, связанные с приобретением жилья. Если приобретаемый объект будет принадлежать нескольким собственникам, то и вычеты делят между ними в зависимости от того, какая доля находится в собственности у того или иного человека.

Например, если используется схема 50 на 50 долей, то и сумма делится между участниками договора поровну. В остальных случаях перераспределение проходит индивидуально.

В Министерстве финансов было внесено предложение давать полную сумму вычета каждому из собственников. Но пока этот шаг остаётся лишь предложением.

И в случае ипотеки за перечисление вычетов может отвечать работодатель. Главное – чтобы он сам официально платил страховым компаниям, согласно 219 статье НК РФ.

Главное – тщательно планировать оформление договоров. И понимать, какие риски связаны с использованием подобных схем. Многие заёмщики соглашаются заключать любые соглашения, вне зависимости от конкретных условий. Но не в каждой страховой компании соглашаются работать именно с ипотечными кредитами.

Право получение вычета исчезает, если во время действия ипотеки оформляется договор на ещё один кредит. При этом заёмщики не всегда должны предоставлять правоустанавливающие документы вместе с актами приёма-передачи.

Новости о вычетах по страхованию жизни смотрите в следующем видео: