Возмещение НДФЛ при медицинских услугах, когда и как оформлять?

возмещение ндфл при медицинских услугахЧасть денег, потраченных на получение медицинского обслуживания, имеет право компенсировать любой гражданин.

На законодательном уровне определяются конкретные правила, которых надо придерживаться, когда проходят процедуру возмещения НДФЛ при медицинских услугах.

Кому и когда полагаются вычеты?

Определённое количество денег можно вернуть, если оплачиваются услуги, лекарства, при выполнении одного из следующих условий:

  1. Проведение лечение гражданина, либо одного из родственников, в РФ.
  2. Услуга включена в специальный перечень действий, которые дают право на вычеты.
  3. Лечение проводилось организацией, у которой есть соответствующий сертификат.
  4. Те же правила распространяются на приобретение лекарств для себя, родственников.
  5. Компенсировать можно и так называемые страховые взносы.

Получение вычетов: описание процедуры

Несколько этапов проходятся при получении вычетов:

  • Сначала подаётся вся необходимая документация, которая передаётся налоговому органу. Если предъявляются копии, то иметь оригиналы при себе всё равно обязательно.
  • Срок проверки документов составляет максимум 90 суток. Когда она завершится – налогоплательщику придёт ответ. До этого момента должно пройти не более 10 суток.
  • Наконец, в течение 30 дней непосредственно переводятся финансы.

Основные и дополнительные документы для получения вычета

Основной список позиций будет выглядеть следующим образом:

  1. Копии платёжной документации на оплату услуг.
  2. Справка со стоимостью лечения из санатория, если она в наличии.
  3. Справка из медучреждения, подтверждающая сам факт проведения всех необходимых процедур.
  4. Копия лицензии учреждения, дающая право заниматься деятельностью конкретного направления.
  5. Соглашение с учреждением, с точно прописанной стоимостью.
  6. Заявление на возврат, с подробным указанием реквизитов счёта, куда будут зачисляться средства при получении положительного решения.
  7. Паспорт.

Набор дополнительных бумаг зависит от того, какое основание применяется для оформления компенсации:

  • Рецепт по форме №107-1, если речь идёт о тратах на лекарства.
  • Страховой полис.
  • Документ о рождении одного из родственников.
  • Бумаги по заключению брака.
  • Свидетельство о рождении на гражданина, который подал заявление.

Особенности оформления вычетов за детей

Родители платят за медицинские услуги, оказанные детям. Если услуги оказало учреждение, имеющее соответствующую лицензию – то у любого из опекунов появляется право на оформление компенсаций. К важным условиям относятся возрастные границы. Допускается возмещение только за услуги для лиц младше 18 лет. При подаче документов отдельно изучаются доказательства в пользу кровных уз.

Когда лечили супругов или родителей

Главное – чтобы сам договор был оформлен на гражданина, за которого планируется оформить компенсацию. Вычеты передаются даже тем, кто не заключил официального брака, хотя в этом случае возникают определённые сложности.

У любого гражданина есть возможность оформления доверенностей на других лиц. В полномочия может входить и оплата медицинских услуг. Главное – своевременно предоставить контролирующим органам пакет бумаг, о которых говорилось выше. Они станут доказательством самого факта лечения.

Правила возврата налогов после протезирования

Пакет документов и условия во многом остаются стандартными. Гражданину требуется подготовить отдельно декларацию по форме 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ. То же касается копий договора с учреждением, лицензионных бумаг по деятельности. Остаётся собрать все необходимые позиции, чтобы отнести их налоговой службе по месту прописки. Надо подождать, пока контролирующий орган примет соответствующее решение.

Читайте также:  Как правильно оформлять возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

О дополнительных условиях, предъявляемых к сторонам

К важным требованиям со стороны налоговых служб относятся такие явления:

  1. Получение официального дохода, который облагается ставкой 13%.

возмещение ндфл при медицинских услугахВычет нельзя заявить, даже если доходы официальные, но к ним применяются ставки 9, либо 35%. Право напрямую привязано именно к первому варианту НДФЛ – 13%-му. Безработные, индивидуальные предприниматели с особыми режимами налогообложения тоже не могут получать вычеты.

  1. Проживание более 183 дней в государстве.

Если гражданин находится в РФ меньше этого срока – значит, право на льготу не сохраняется.

  1. Официальная оплата лечения на российской территории.

Государство не вернёт часть средств, если лекарства куплены за границей, или когда услуга оказана в других странах.

  1. Включение лекарств или услуг в соответствующий перечень, утверждённый на официальном уровне. Иначе возврат денег недопустим.
  2. Организация должна получить соответствующую лицензию по оказанию услуг.
  3. Расходы гражданин произвёл из собственных денег, а не за счёт государства, либо работодателя.
  4. Возврат за лекарство перечисляют, только если выписан официальный рецепт от врача, при наличии средства в указанном выше перечне.
  5. В случае использования санаторно-курортных услуг возвращаются только деньги, потраченные непосредственно на лечение. Все остальные виды расходов в вычет включаться не могут.
  6. Справка на оплату должна содержать конкретную строчку, с прописанной суммой.
  7. Возврат допустим и по дорогим услугам, но, только если они есть в том же перечне. Кроме того, в справке от лечебного учреждения должен быть код 2. При наличии цифры 1 компенсация уже не полагается.
  8. Платёжные документы предоставляются на то лицо, на которое оформлен и первоначальный договор. Это правило тоже соблюдаются при любых обстоятельствах.

Сколько денег вернут? Сколько раз перечисляются суммы?

Стандартный размер лечебных вычетов составляет 120 тысяч рублей. Ограничений нет при дорогостоящих услугах. Они вводятся только для всех разновидностей социальных компенсаций.

К особенностям вычетов за лечение можно отнести то, что остаток выплат не переносится на следующие года. Он просто сгорает, если была выплачена не вся сумма за прошедший период. Но можно использовать одну хитрость – оформлять документы на родственников, чтобы по ним потом и распределять компенсации.

У социальных льгот многоразовый характер, их можно оформлять хоть каждый год. Ещё одна особенность связана с ограниченным сроком, на протяжении которого можно подавать заявления. Должно пройти не более 36 месяцев с момента, когда куплено лекарство, пройдено лечение.

Если, к примеру, операция проведена в 2013 году, то вернуть деньги можно вплоть до 2016-го.

Способы получения денег за лечение

Начиная с 2016 года, получать компенсации можно не только через налоговые органы, но и через работодателей.

Главное преимущество второго варианта оформления – в том, что не нужно ждать окончания календарного года, чтобы оформить заявление и перечислить деньги. Но не помешает дождаться правильного момента, если траты возникли в начале отчётного периода.

Читайте также:  Как вернуть налог за медицинские услуги – условия, документы

По поводу вариантов передачи документов

Если гражданин выбрал обращение в Инспекцию, то ему доступно несколько решений для подачи бумаг:

  • С помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Для этого надо будет обратиться к сотрудникам инспекции, чтобы выдали логин и пароль, вводимые при входе.
  • Через интернет, с использованием электронно-цифровой подписи.
  • По почте, в форме ценного письма, к которому прикладывается опись вложений.
  • Через доверенное лицо, с оформлением соответствующей доверенности, заверенной нотариусом.
  • Самостоятельная передача, при личном визите.

Рекомендации по заполнению деклараций

При заполнении используют обычную шариковую ручку. Прочерками отмечаются все поля с отсутствующими сведениями. Интернет тоже можно применять, чтобы оформить документ.

На следующие моменты стоит обратить пристальное внимание:

  1. Обязательно указание года, за который подают документ. Обычно это предшествующие 12 месяцев. Гражданин пишет Ф. И. О. и прочие сведения по паспорту. После этого ищется подходящий тип получаемого дохода, правило распространяется как на электронные, так и на письменные версии. Речь о пенсии, заработной плате и других видах перечислений.
  2. Далее заполняются ведомости, посвящённые сведениям на работодателя. Строка «общая сумма за год» копирует справку относительно стоимости лечения.
  3. Графа «База» посвящена всем деньгам, которые подлежали налогообложению.
  4. Вид вычета отмечается отдельной галочкой.

Дополнительные рекомендации

возмещение ндфл при медицинских услугахТеоретически, граждане имеют право оформить одновременно вычеты по разным видам расходов – за лечение, на обучение, для покупки квартиры. Но велика вероятность, что фактически уплаченных доходов не хватит для компенсации всех сумм. Потому приоритет рекомендуется отдавать вычетам, связанным с социальными услугами. Такие виды перечислений можно перенести на следующие года.

При прохождении лечения в клинике в России вычеты оформляются не только за лекарства и процедуры, но и за прохождение анализов. Главное условие – сохранение справки, где сообщается о стоимости услуг.

Предприниматели тоже могут получать вычеты лишь в том случае, когда они официально признаны плательщиками НДФЛ. Применение других режимов делает компенсацию недопустимой.

На 2018 год в правила получения вычетов не внесено каких-либо серьёзных поправок. Сохраняется прежний порядок предоставления для всех ситуаций, что были описаны выше.

О возможных причинах отказа

Наиболее распространёнными стоит признать следующие проблемы:

  • Использование права на вычет до прохождения текущей процедуры.
  • У заявителя лечились дети, но им уже исполнилось 18 лет.
  • Терапия оплачена не заявителем, но за счёт другого лица, с которым нет родственных связей.
  • Полное, либо частичное отсутствие документов для подтверждения права на льготы.

Малейшие ошибки при заполнении, отсутствие хотя бы одной позиции станут законным основанием для отказа налоговой перечислять деньги. Потому рекомендуется заранее ознакомиться с необходимым перечнем, особенностями оформления. Особенно это касается всевозможных справок, нотариального заверения некоторых копий.

Получение вычетов за лечение – процедура, которая фактически занимает около 2–4 месяцев. Основное время уходит на то, чтобы контролирующие органы проверили всю документацию. От заявителя требуется только внимательно отнестись к подготовке необходимых бумаг. При положительном решении сумму перечисляют на расчётный счёт, принадлежащий гражданину. Если решение было отрицательным – то служба обязана сообщить, какие ошибки требуется исправить. После устранения проблем допустима повторная передача документов.

Как использовать налоговый вычет для возврата НДФЛ смотрите в следующем видео:

Пособие Хелп