Как считаются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

Детские налоговые вычеты – разновидность льгот от государства, предназначенных для родителей. Особенно такая помощь актуальна для тех, кто содержит на воспитании несовершеннолетних. Либо детей, не достигших возраста 24 лет.

Применение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей позволит сэкономить часть денежных средств, доступных семье. Ведь при использовании данной льготы государство освобождает граждан от нагрузки по налогам.

Основные понятия. Что такое налоговый вычет?

Льготы по налогам могут распространяться на каждого из детей. Такая помощь наиболее выгодна для многодетных семей. Оформление выплат доступно родителям или опекунам, любым другим законным защитникам интересов.

Главное – выполнение следующих общих условий:

1. Официальное трудоустройство заявителя. У него должен быть статус плательщика НДФЛ. Одновременно, требуется вложение денежных средств в вопросы лечения и питания, образования несовершеннолетнего.
2. Родитель, либо лицо, заменяющее его, должен быть налоговым резидентом РФ.

Механизм применения вычетов отличается максимальной простотой. Происходит вычитание льгот из суммы доходов родителей. Полученный остаток облагается НДФЛ. Если обстоятельства позволяют, родители получают право на оформление сразу нескольких льгот. Это способствует максимальному снижению налогового бремени.

Выплаты могут быть единовременными, либо ежемесячными. Большинство налоговых льгот допускают оба варианта оформления.

Всего применяется два основных вида льгот:

• Стандартные. Действуют на каждого ребёнка, вне сложившихся обстоятельств.
• Социальные. Предполагают, что возникли определённые доходы на содержание членов семьи, открывающие доступ к льготам.

В Налоговом Кодексе подробно рассматриваются все вопросы, связанные со льготами. Письма Минфина, судебная практика помогают разобраться в частных случаях начисления, применения помощи.

О предельной величине дохода для применения вычетов

Есть две величины, ограничивающие возможные вычеты:

1. Ограничения по заработку за год, либо понесённым расходам, требующим оформления вычетов.
2. Максимум возможной суммы по подоходному налогу с доходов, по факту полученных на протяжении года.

В НК РФ установлен свой уровень лимитов по льготам каждого вида:

• 120 тысяч рублей – максимум всех социальных вычетов, которые могут применяться на одного человека. Сюда входит обучение детей, траты по лечению.
• 50 тысяч рублей – сумма для применения вычетов в связи с обучением несовершеннолетнего.
• 350 тысяч годового дохода – максимум в случае со стандартным вычетом.

Дорогостоящие траты будут исключением из данных правил. На них подобные ограничения не распространяются.

Кроме того, налоговые вычеты не могут экономить больше, чем можно было бы удержать налогов с зарплаты.

Информация о стандартных налоговых вычетах

Статья 218 НК РФ регулирует вопросы, связанные с использованием именно стандартных вычетов. Среди главных – возможность применения помощи на каждого ребёнка, от рождения, и до достижения 18-летнего возраста. Границы расширяются до 24 лет в случае организации обучения по очной форме.

Когда подаются соответствующие заявления, чтобы оформить вычет данной группы, помощь могут получить оба родителя.

Оформление выплат доступно для супругов, если они раньше развелись, но до сих пор участвуют в судьбе ребёнка.

Существует несколько факторов, определяющих размер вычета:

• Состояние здоровья у самого несовершеннолетнего.
• Сколько детей в семье, какого они возраста.
• Доход, получаемый каждым из родителей.

Самый удобный вариант оформления вычетов – когда участвует работодатель. Тогда льготу применяют каждый месяц, на зарплату каждого из родителей. Если данный способ применять не получается, то возможен вариант обращения в ФНС в конце отчётного периода. Тогда возврат налога происходит единой суммой.

На первого, второго, третьего и последующих детей

Государству интересно увеличивать рождаемость. И количество детей в одной семье. Потому льготы по каждому ребёнку можно суммировать. А появление третьего и последующего детей позволят получить ещё большую помощь.

Например, в прошлом году льготы для каждого родителя составляли:

1. 1 400 рублей в месяц на первых и вторых детей.
2. 3 000 – при рождении третьих и последующих несовершеннолетних.

Необходимо учесть некоторые нюансы, когда решается данный вопрос:

• Для каждого из родителей очерёдность рождения детей определяют индивидуально. Фактор особенно важен для ранее уже заключавших брак. Тогда количество детей может отличаться у каждого супруга. Потому и вычеты иногда предоставляются разные.
• Определение льгот подразумевает учёт даже взрослых детей, которым дополнительное содержание не полагается. В учёт принимаются и дети, которые умерли.
• Иногда родителям доступно применение так называемого двойного вычета. Это может произойти, если, согласно документам, второй родитель у ребёнка отсутствует.

Помощь детям-инвалидам

Осуществление ухода за инвалидами младше 18 лет, либо очниками до 24 лет – расходы, которые требуют особого поощрения. Родители в таком случае могут рассчитывать на увеличение суммы помощи. В прошлом году она равнялась:

1. 12 000 рублей – в связи с родными, усыновлёнными детьми-инвалидами.
2. 6 тысяч – приёмные дети, принятые под опеку или содержание.

Уход за детьми с ограниченными возможностями – это затратное дело, но оно имеет значение с точки зрения социальной адаптации. Потому справедливым считается увеличение помощи таким семьям.

С 2016 года оно составило четыре раза. Чтобы получить деньги, понадобятся не только обычные документы, но и медицинская справка, подтверждающая особенности состояния здоровья.

Кроме того, важно определить, являются ли взаимозаменяемыми обычная помощь и деньги, которые платят за содержание детей-инвалидов. Законодательство допускает вариант, когда стандартный вычет складывается с подобной помощью. Ведь дети-инвалиды так же становятся первыми, вторыми или третьими несовершеннолетними членами семьи на иждивении.

Социальные налоговые вычеты

Лечение и обучение ребёнка – это необходимость для каждой семьи.

Государство так же стремится возместить траты, ушедшие на решение подобных вопросов. Такие виды вычетов и получили название социальных.

Традиционно такие льготы представляются в конце налогового периода, которым служит один календарный год.

Нужно собирать все чеки и выписки, сохранять их. А потом брать справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, обращаться в налоговую службу.

С 1 января 2016 года была введена возможность и данные налоговые вычеты оформлять у работодателей.

Согласно мнению Министерства Финансов, вычеты на ребёнка могут отсутствовать лишь в тех месяцах, когда заявитель не получал дохода, облагаемого НДФЛ. Это приводит к тому, что не получится использовать нарастающий суммированный итог.

Работодателям нужно самим внимательно следить за тем, какая именно информация предоставляется в поданных заявлениях. Тогда у обеих сторон будет больше шансов избежать серьёзного наложения штрафов. Какие-либо унифицированные формы для заявлений на получение вычетов в настоящее время отсутствуют. Потому каждая организация вправе разрабатывать документы самостоятельно. Примерные формы легко найти на специализированных порталах.

Подробнее о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ: