Налоговый вычет на имущество — основные правила предоставления

При оплате налога на недвижимость налоговые вычеты становятся одной из мер поддержки для граждан.

Так называются конкретные суммы на уплату НДФЛ, которую жители страны могут компенсировать при определённых условиях. Изучим нюансы налогового вычета на имущество.

Применение вычетов: для каких объектов актуально?

Местная налоговая инспекция определяет базу, на основании которых высчитываются налоги. НК РФ тоже регулирует это направление, как и муниципальные власти каждого отдельного субъекта. Для этого составляется соответствующая нормативно-правовая документация.

Благодаря этим документам устанавливают кадастровую стоимость объектов и крайние сроки, к окончанию которых нужно выплатить сборы.

Налоговые вычеты могут применяться теми, кто ежегодно перечисляет деньги за следующие виды объектов:

1. Производственные комплексы, включающие жилые объекты.
2. Объекты, строительство которых находится в процессе.
3. Машино-места.
4. Постройки гаражного типа.
5. Комнаты гостиничного типа.
6. Частные квартиры вместе с жилыми домами.
7. Доли по вышеперечисленной недвижимости.

Начиная с 2017 года, в число жилых строений включают дачи и дома, располагающиеся на земельных участках для садоводства и личных подсобных хозяйств. Теперь и такие объекты облагаются сборами в пользу бюджета.

Конкретные размеры выплат установлены для всех объектов имущества, которыми могут владеть граждане. Отдельный вычет можно получить по каждой недвижимости одного вида. За второй и последующие строения придётся платить.

Определение размеров вычетов

Согласно закону, налоговая стоимость зависит от цены на имущество согласно кадастру. Информация берётся из специального реестра, где ведётся учёт абсолютно всех объектов, представляющих соответствующую группу.

Объём компенсации различен для разных построек:

• Цена 50 квадратов – в случае с постройками, занимающими участки земли для садов и личных хозяйств, других подобных целей.
• 20 квадратов – для владельцев квартир.
• 10 квадратов – если речь о квартире гостиничного типа.
• На 1 миллион рублей снижают выплаты при работе с комплексами недвижимости, включающими и жилые помещения.

Для определения точного размера вычета достаточно рыночную цену 1 квадратного метра жилья умножить на 10, 20 или 50. Налоговые сборы отменяются, если после применения компенсации общая налоговая база будет равна нулю.

Процедура получения и определения вычетов: главные особенности

Налогоплательщикам не надо писать заявлений или посещать офисы, чтобы получить вычеты. В большинстве случаев их применяют автоматически. Когда определяется кадастровая стоимость объекта недвижимости, учитывают сразу несколько факторов:

1. Дата завершения строительства.
2. Площадь помещений.
3. Представление конкретного ценового сегмента.
4. Местонахождение.

Когда вычеты положены, а когда их нельзя вернуть?

Проблем при оформлении денежных перечислений не должно возникнуть при следующих видах обстоятельств:

• Затраты по ремонту помещений, внутренней и внешней отделке.
• Строительство дома.
• Оформление ипотеки.
• Приобретение квартир, комнат. Главное – собрать все документы, доказывающие проведение сделок.

Но выплата не полагается, когда присутствуют такие условия:

1. Месторасположение объекта – за пределами государства.
2. Жильё получили в подарок, либо выиграли после лотереи.
3. Сделка совершена с участием близкого родственника.
4. Для покупки использовали государственную субсидию, деньги из материнского капитала.
5. Покупка проведена с участием работодателя.
6. Отсутствует официальное трудоустройство.
7. Право на возврат пытаются использовать второй раз. Деньги выдают гражданам только однажды за всю жизнь.

По поводу налоговой базы

Разница между ценой продажи и вычетом – эта сумма и будет считаться базой для дальнейшего исчисления налогов. Если прибыль получена резидентами – то учёта не проводят при использовании стандартных формул.

Вычеты предоставляют следующим образом, когда речь идёт продажи жилых объектов и разных долей в них:

• Если объект находился в собственности не менее 36 месяцев – то учёту подлежат денежные средства, полученные от продажи. Максимум суммы, которая имеется в виду – 1 миллион рублей.
• Если гражданин владел объектом больше – то от налогов вовсе освобождают.
• Расходы, связанные с получением дохода.

Кто ещё имеет право получить вычет?

Это касается следующих категорий граждан:

1. Супруга, супруг.

Главное – указать в сопровождающих документах, относится объект недвижимости к совместно нажитому имуществу, или нет. Такая возможность актуальна для семей, где один из участников отношений уже получал выплату.

2. Родители.

Их участие допустимо, если представляются интересы детей, не достигших совершеннолетнего возраста. При этом сам ребёнок право на вычет сохраняет – считается, что им воспользовался именно родитель.

3. Работающие пенсионеры.

По сравнению с другими гражданами, их права в этом вопросе ничем не ограничиваются. Налог можно возвращать за три последних года, которые предшествовали достижению пенсионного возраста.

Вычеты применяются для граждан с доходами, которые облагались по ставке 13%.

Возврат денег: существующие способы

Через налоговые органы, по месту основной работы – вот какие методы есть, чтобы граждане решили свои проблемы.

Получение денег предполагает сбор необходимой документации, включающей:

• Акт, доказывающий передачу имущества от одного владельца другому.
• Платежи и счета, согласно которым переведены деньги.
• Налоговая декларация. Один из самых важных её пунктов – код ОКТМО. Он должен указываться в соответствии с местом регистрации организации, по которому руководители отчисляют сборы за своих подчинённых.
• Паспорт и вся информация из него. Если имущество совместное – то не обойтись без свидетельства о заключении браков.
• Номер расчётного счёта, который был открыт на имя заявителя.
• Договор покупки или продажи, с точным указанием цены на недвижимость.
• Правоустанавливающие бумаги по объекту недвижимости.
• Справка о зарплате за год, предшествующий оформлению вычета.

К заявлению прикладывают не только оригиналы, но и копии, на которых стоит подтверждение от нотариуса.

Работодатели и возврат денег

Вместе с выплатой заработной платы организации каждый месяц уплачивают налог, чья ставка стандартно составляет 13%.

Если налоговый вычет передан через этого агента – понадобится уведомление из налоговой. На его основании зарплату выплачивают в полном объёме, без удержаний. Так происходит до тех пор, пока всю сумму не компенсируют полностью. Это может делать только руководитель одного предприятия, где с гражданином оформлено соглашение.

Максимальный размер возможного платежа, подлежащего учёту – 2 миллиона, когда речь идёт о покупке недвижимости. Если цена меньше – возврату подлежат стандартные 13%. Максимум размера компенсации для каждого из граждан – 260 тысяч рублей.

Фактическая стоимость оплаченных процентов подлежит возврату, если при покупке недвижимости использовали схему с ипотекой. При этом в расчёт берут не больше 3 миллионов рублей. Вычет оформляют до тех пор, пока налогоплательщик не получит полный расчёт.

Налоги на имущество с несовершеннолетних детей

Законодательство не содержит каких-либо возрастных ограничений в случае взимания налогов. То есть, на несовершеннолетних лиц распространяются те же правила, что и на остальных. В этом случае во всех процедурах взаимодействия между гражданином и государством участвуют законные представители.

Законными представителями таких граждан можно считать:

1. Родителей.
2. Усыновителей.
3. Опекунов.

При необходимости они не только распоряжаются имуществом, но и выполняют обязанности по уплате налогов. Возврат части затрат тоже относится к обязательным действиям.

Сколько раз можно пользоваться правом на вычеты?

В 2014 году власти выпустили новые правила в этом отношении. По тексту говорится о том, что право появляется у гражданина несколько раз. Но это актуально, только если недвижимое имущество имеет стоимость не больше двух миллионов рублей.

При этом важно соблюдать некоторые условия:

• Возникновение имущественных прав после 2014 года. И это обращение гражданина по подобному вопросу должно быть первым.
• Право вычета не использовали до наступления 2014 года.

Право вернуть остаток теряется, даже если раньше гражданин обращался за вычетом, но получил его не в полном объёме. Перенос оставшейся части не проводят.

Подробное описание расходов, по которым дают возмещение

Учёту подлежат следующие разновидности расходов:

1. Проведение канализации и электричества, газо- и водоснабжения к жилому объекту.
2. Работы по ремонту и отделке. Учитывают и разработку проектной документации, приобретение материалов, которые использовались в отделке.
3. Проценты по кредитам, связанным со строительством, приобретением жилых объектов. То же касается займов, которые оформлены для погашения других задолженностей на покупку жилья.
4. Покупка участков земли для строительства в дальнейшем, либо с уже стоящими там объектами.
5. Строительство жилья, покупка его в целом виде, или в долях.

Но имущественные вычеты не предоставляются, если присутствуют такие обстоятельства:

• Право уже реализовано раньше.
• Оплата строительства или покупки за счёт средств других лиц. Либо использование денег, выданных государством.
• Приобретение у лиц, взаимозависимых по отношению к налогоплательщикам.

Заявление имущественного вычета: о некоторых особенностях

Каждый из супругов может получить вычет по 2 миллиона рублей, если жильё приобретается как общее имущество, после 2014 года.

За один год можно вернуть только ту сумму, которая была фактически уплачена в бюджет с использованием 13%-й ставки. Но процедура возврата может идти несколько лет, пока все части суммы не будут погашены. Ограничения по количеству объектов недвижимости были сняты.

Только по одному объекту предоставляют компенсацию, если он связан с выплатой процентов на основании договора ипотеки. Если ранее проценты в состав основного вычета включены не были – то у каждого гражданина есть право подать отдельное заявление, с просьбой учесть и эту сумму.

При приобретении в общую долю размеры вычетов распределяются между всеми собственниками, согласно их конкретным владениям. Учитываются расходы на приобретение жилья, которые были произведены фактически. Форма собственности, начиная с 2014 года, не имеет значения.

Как быстро подавать документы? За какое время требовать возврат?

Денежные средства можно вернуть сразу после того, как на руках у гражданина будут следующие бумаги:

1. Договор приобретения или дарственное соглашение.
2. Регистрация собственника.
3. Свидетельство о собственнике.
4. Документы, подтверждающие расходы.

Различные обстоятельства обращений граждан приводят к некоторым различиям в зависимости от конкретной ситуации. Следует обращаться к сотрудникам органов контроля с уточняющими вопросами, заранее.

Вычет можно оформить и в настоящее время. В том числе – когда недвижимость куплена уже давно, а право ещё не использовали. Каких-либо запретов, ограничений по срокам не существует в текущей версии законодательства.

Отказ в вычете: на каком основании возможен?

Обычно отказывают после проведения камеральных проверок. Основные причины – выявление следующих видов нарушений:

• Попытка компенсировать государственные пособия и материнский капитал.
• Приобретение квартиры, когда государство оплачивало стоимость полностью.
• Сделка между гражданами, связанными друг с другом из-за работы.
• Наличие сделок, совершённых между родственниками.
• На имя сотрудника жильё приобретено за средства работодателя.
• Отсутствие части документации, ошибки при заполнении 3НДФЛ.
• Основания для имущественного вычета отсутствуют.
• В декларации и обосновывающих бумагах есть данные, которые противоречат друг другу.

Если имущество приобретено супругами в долевую собственность – то применяются стандартные правила, действующие для всех категорий граждан. Один из супругов не может обратиться к налоговой службе, чтобы получить вычет за другого.

Такие покупки возможны либо с существующим брачным договором, либо без него. Чаще всего в нашей стране такие контракты отсутствуют. Оформляют документы только по самим объектам недвижимости. Потом письменно фиксируют долю, принадлежащую каждому из граждан в таком случае. При этом деньги возвращаются без проблем, даже когда размеры долей разные.

Главное – заранее узнать всё о своих правах. Инспекторы и регистраторы могут совершать действия, нарушающие интересы, законные права граждан. Это связано с тем, что они всегда лишь по одной схеме толкуют закон. Согласно ему, один из супругов имеет право получить 50% от имущества, вне зависимости от обстоятельств. Если решение по вычетам и пересчётам налогов не устраивает – надо обращаться к сотрудникам судебной инстанции, чтобы оспорить. Рекомендуется заранее прописывать правила разделения имущества, в сопровождающем соглашении. Тогда спорных ситуаций и конфликтов возникает меньше.

О налоговом вычете при покупке квартиры в следующем видео: