Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ
Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ – это своеобразная скидка от государства на оплату обязательного платежа. Ею могут воспользоваться только совершеннолетние граждане страны.
Содержание
Льгота на налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц в России считается местным налогом. Общие правила и требования установлены на федеральном уровне.
Однако, решение о предоставлении льготы на налог принимает уполномоченное лицо государственного или муниципального органа отдельного субъекта страны.
Налогоплательщиками в данном случае являются совершеннолетние граждане, физические лица, имеющие письменные доказательства наличия собственности. Объектом имущественных прав может быть:
- Земельный участок, в том числе с частным домом.
- Квартира, комната или доля в праве.
- Гараж или машиноместо.
- Единый обособленный строительный комплекс.
- Объект незавершенного строительства.
- Иные, зарегистрированные в официальном порядке, помещения, здания и так далее.
Для налогового органа не имеет значение цель эксплуатации земельного дома, участка и так далее.
Предоставление льгот описано в статье 407 НК РФ. К категориям лиц, имеющим право на их получение, относятся:
- Многодетные и малоимущие семьи.
- Пенсионеры.
- Инвалиды всех групп.
- Ветераны ВОВ, участники боевых действий.
- Лица, имеющие ордена и иные государственные знаки, полученные за особые заслуги перед страной.
По закону льгота на налог предоставляется за определенный период времени – 1 год. При вступлении в собственность налог исчисляют с даты регистрации в Росреестре. Затем владелец объекта имущественных прав может вернуть денежные средства, уплаченные сверх суммы.
Для исчисления налога на имущество используют разные показатели – кадастровую стоимость, наличие документов, подтверждающих право на льготу, а также законные формулы. Немаловажное значение также имеет субъект РФ, на территории которого фактически располагается имущество гражданина.
При этом гражданин обязан подать в налоговый орган по месту жительства или нахождения имущества уведомление о том, на сколько объектов имущественных прав ему необходимо предоставить льготу. В противном случае придется подавать заявление о перерасчете излишне уплаченной суммы.
Для исчисления суммы налоговой льготы также применяют нормы нормативного правового документа — письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@. Также существует специальный бланк заявления, который налогоплательщик заполняет лично по образцу.
В нем обязательно указываются личные сведения (паспортные данные, Ф.И.О., контактный номер телефона), характеристика объекта имущественных прав, дата и место составления, подпись с расшифровкой и наличие приложений.
Также в целях повышения обслуживания граждан был принят специальный налоговый сервис, которым может воспользоваться любой налогоплательщик. На официальном сайте ФНС РФ нужно зарегистрировать личный кабинет. Именно там можно в любое время следить за начислением налога и предоставлением льгот. Там же будет образовываться задолженность при пропуске законного срока.
Исчисление льготы на налог гражданин может проверить самостоятельно. Для этого понадобятся следующие сведения:
- Информация о количестве льготных объектов имущественных прав.
- Размер предоставляемой льготы.
- Формулы, закрепленные на законодательном уровне.
Н = (Н1 — Н2) * К + Н2 – данную формулу используют повсеместно для исчисления налога на имущество физических лиц. При этом нужно учитывать многие показатели, в особенности коэффициент, равный налоговому периоду.
В городах федерального значения (Санкт-Петербург, Москва) могут применяться иные коэффициенты, указанные в нормативных правовых актах.
На основании статьи 403 НК РФ действуют следующие налоговые вычеты:
- 20 квадратных метра от кадастровой стоимости жилого дома.
- 10 квадратных метра от кадастровой стоимости квартиры или доли в ней.
- 50 квадратных метров от кадастровой стоимости жилого дома, который предусмотрен для ведения дачного или личного подсобного хозяйства.
- 1 миллион рублей от кадастровой стоимости единого комплекса строительства.
- Иные правила, предусмотренные для семей, в которых от трех детей и более.
Эксперты советуют не затягивать с оплатой льготного налога, так как после установленной даты (1 декабря текущего года) налоговые органы имеют право начислять штрафные санкции.
При любых вопросах физические лица могут обращаться в ФНС РФ:
- При личном визите.
- Через МФЦ.
- Через всероссийский портал Госуслуги.
Также можно воспользоваться телефоном или электронной почтой.
При любых изменениях налогоплательщика обязаны уведомить в законном порядке. Однако, эксперты советуют самостоятельно регулярно узнавать о налоговом режиме и порядке уплаты налога.
О льготах по имущественным налогам для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей
От 15.04.2019 № 63-ФЗ были внесены существенные изменения по части предоставления налоговых льгот на имущество физических лиц.
В них законодатель предусмотрел особый порядок для семей, в которых от трех и более детей (многодетных семей).
К таким правилам относят:
- Снижение кадастровой стоимости земельного участка на 600 квадратных метров для 1 участка, находящегося в собственности.
- Снижение кадастровой стоимости жилья на 5-7 квадратных метра по 1 объекту, находящемуся в собственности.
После принятия данного закона применять новый налоговый режим можно уже по счетам за 2018 год. Однако, эксперты советуют заранее предупредить налоговые органы и написать заявление.
При отказе в предоставлении льготы можно обратиться в местный муниципальный орган с заявлением. По закону в субъектах России уполномоченные лица имеют право при предоставлении документов, подтверждающих такое право, запрашивать за гражданина пониженные ставки налога.
Также можно в любое время обратиться с просьбой о перерасчете налога. После одобрения заявки денежные средства поступят на банковский счет, указанный в заявлении.
Граждане обязаны показать в налоговом органе справку о составе семьи, где указано точное количество детей.
Иные правила, улучшающие положение граждан России, приняты в регионах страны. При этом у получателя льготы должны быть на руках бумаги, подтверждающие право на получение льготы на имущество физических лиц. Размер льготы может доходить до 100%. Объекты имущественных прав могут быть все, что указаны прямо в законе.
При отказе в предоставлении льгот можно обратиться с жалобой к руководству государственного или муниципального органа, а также в суд. На руках нужно обязательно иметь документ с мотивировочной частью, документы, подтверждающие право на получение льготы. Также указать действующие нормы права.
Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в этом видео:
Комментарии