Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ

Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ – это своеобразная скидка от государства на оплату обязательного платежа. Ею могут воспользоваться только совершеннолетние граждане страны.

Льгота на налог на имущество физических лиц

Льгота на налог на имуществоНалог на имущество физических лиц в России считается местным налогом. Общие правила и требования установлены на федеральном уровне.

Однако, решение о предоставлении льготы на налог принимает уполномоченное лицо государственного или муниципального органа отдельного субъекта страны.

Налогоплательщиками в данном случае являются совершеннолетние граждане, физические лица, имеющие письменные доказательства наличия собственности. Объектом имущественных прав может быть:

  1. Земельный участок, в том числе с частным домом.
  2. Квартира, комната или доля в праве.
  3. Гараж или машиноместо.
  4. Единый обособленный строительный комплекс.
  5. Объект незавершенного строительства.
  6. Иные, зарегистрированные в официальном порядке, помещения, здания и так далее.

Для налогового органа не имеет значение цель эксплуатации земельного дома, участка и так далее.

Предоставление льгот описано в статье 407 НК РФ. К категориям лиц, имеющим право на их получение, относятся:

  1. Многодетные и малоимущие семьи.
  2. Пенсионеры.
  3. Инвалиды всех групп.
  4. Ветераны ВОВ, участники боевых действий.
  5. Лица, имеющие ордена и иные государственные знаки, полученные за особые заслуги перед страной.

По закону льгота на налог предоставляется за определенный период времени – 1 год. При вступлении в собственность налог исчисляют с даты регистрации в Росреестре. Затем владелец объекта имущественных прав может вернуть денежные средства, уплаченные сверх суммы.

Для исчисления налога на имущество используют разные показатели – кадастровую стоимость, наличие документов, подтверждающих право на льготу, а также законные формулы. Немаловажное значение также имеет субъект РФ, на территории которого фактически располагается имущество гражданина.

При этом гражданин обязан подать в налоговый орган по месту жительства или нахождения имущества уведомление о том, на сколько объектов имущественных прав ему необходимо предоставить льготу. В противном случае придется подавать заявление о перерасчете излишне уплаченной суммы.

Читайте также:  Как считаются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

Для исчисления суммы налоговой льготы также применяют нормы нормативного правового документа — письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@. Также существует специальный бланк заявления, который налогоплательщик заполняет лично по образцу.

В нем обязательно указываются личные сведения (паспортные данные, Ф.И.О., контактный номер телефона), характеристика объекта имущественных прав, дата и место составления, подпись с расшифровкой и наличие приложений.

Также в целях повышения обслуживания граждан был принят специальный налоговый сервис, которым может воспользоваться любой налогоплательщик. На официальном сайте ФНС РФ нужно зарегистрировать личный кабинет. Именно там можно в любое время следить за начислением налога и предоставлением льгот. Там же будет образовываться задолженность при пропуске законного срока.

Исчисление льготы на налог гражданин может проверить самостоятельно. Для этого понадобятся следующие сведения:

  1. Информация о количестве льготных объектов имущественных прав.
  2. Размер предоставляемой льготы.
  3. Формулы, закрепленные на законодательном уровне.

Н = (Н1 — Н2) * К + Н2 – данную формулу используют повсеместно для исчисления налога на имущество физических лиц. При этом нужно учитывать многие показатели, в особенности коэффициент, равный налоговому периоду.

В городах федерального значения (Санкт-Петербург, Москва) могут применяться иные коэффициенты, указанные в нормативных правовых актах.

На основании статьи 403 НК РФ действуют следующие налоговые вычеты:

  1. 20 квадратных метра от кадастровой стоимости жилого дома.
  2. 10 квадратных метра от кадастровой стоимости квартиры или доли в ней.
  3. 50 квадратных метров от кадастровой стоимости жилого дома, который предусмотрен для ведения дачного или личного подсобного хозяйства.
  4. 1 миллион рублей от кадастровой стоимости единого комплекса строительства.
  5. Иные правила, предусмотренные для семей, в которых от трех детей и более.

Эксперты советуют не затягивать с оплатой льготного налога, так как после установленной даты (1 декабря текущего года) налоговые органы имеют право начислять штрафные санкции.

При любых вопросах физические лица могут обращаться в ФНС РФ:

  1. При личном визите.
  2. Через МФЦ.
  3. Через всероссийский портал Госуслуги.

Также можно воспользоваться телефоном или электронной почтой.

При любых изменениях налогоплательщика обязаны уведомить в законном порядке. Однако, эксперты советуют самостоятельно регулярно узнавать о налоговом режиме и порядке уплаты налога.

Читайте также:  Возмещение НДФЛ при медицинских услугах, когда и как оформлять?

О льготах по имущественным налогам для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей

Льгота для многодетныхОт 15.04.2019 № 63-ФЗ были внесены существенные изменения по части предоставления налоговых льгот на имущество физических лиц.

В них законодатель предусмотрел особый порядок для семей, в которых от трех и более детей (многодетных семей).

К таким правилам относят:

  1. Снижение кадастровой стоимости земельного участка на 600 квадратных метров для 1 участка, находящегося в собственности.
  2. Снижение кадастровой стоимости жилья на 5-7 квадратных метра по 1 объекту, находящемуся в собственности.

После принятия данного закона применять новый налоговый режим можно уже по счетам за 2018 год. Однако, эксперты советуют заранее предупредить налоговые органы и написать заявление.

При отказе в предоставлении льготы можно обратиться в местный муниципальный орган с заявлением. По закону в субъектах России уполномоченные лица имеют право при предоставлении документов, подтверждающих такое право, запрашивать за гражданина пониженные ставки налога.

Также можно в любое время обратиться с просьбой о перерасчете налога. После одобрения заявки денежные средства поступят на банковский счет, указанный в заявлении.

Граждане обязаны показать в налоговом органе справку о составе семьи, где указано точное количество детей.

Иные правила, улучшающие положение граждан России, приняты в регионах страны. При этом у получателя льготы должны быть на руках бумаги, подтверждающие право на получение льготы на имущество физических лиц. Размер льготы может доходить до 100%. Объекты имущественных прав могут быть все, что указаны прямо в законе.

При отказе в предоставлении льгот можно обратиться с жалобой к руководству государственного или муниципального органа, а также в суд. На руках нужно обязательно иметь документ с мотивировочной частью, документы, подтверждающие право на получение льготы. Также указать действующие нормы права.

Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в этом видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Контент Менеджер