Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ

Льгота на налог на имущество физических лиц в РФ – это своеобразная скидка от государства на оплату обязательного платежа. Ею могут воспользоваться только совершеннолетние граждане страны.

Льгота на налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц в России считается местным налогом. Общие правила и требования установлены на федеральном уровне.

Однако, решение о предоставлении льготы на налог принимает уполномоченное лицо государственного или муниципального органа отдельного субъекта страны.

Налогоплательщиками в данном случае являются совершеннолетние граждане, физические лица, имеющие письменные доказательства наличия собственности. Объектом имущественных прав может быть:

1. Земельный участок, в том числе с частным домом.
2. Квартира, комната или доля в праве.
3. Гараж или машиноместо.
4. Единый обособленный строительный комплекс.
5. Объект незавершенного строительства.
6. Иные, зарегистрированные в официальном порядке, помещения, здания и так далее.

Для налогового органа не имеет значение цель эксплуатации земельного дома, участка и так далее.

Предоставление льгот описано в статье 407 НК РФ. К категориям лиц, имеющим право на их получение, относятся:

1. Многодетные и малоимущие семьи.
2. Пенсионеры.
3. Инвалиды всех групп.
4. Ветераны ВОВ, участники боевых действий.
5. Лица, имеющие ордена и иные государственные знаки, полученные за особые заслуги перед страной.

По закону льгота на налог предоставляется за определенный период времени – 1 год. При вступлении в собственность налог исчисляют с даты регистрации в Росреестре. Затем владелец объекта имущественных прав может вернуть денежные средства, уплаченные сверх суммы.

Для исчисления налога на имущество используют разные показатели – кадастровую стоимость, наличие документов, подтверждающих право на льготу, а также законные формулы. Немаловажное значение также имеет субъект РФ, на территории которого фактически располагается имущество гражданина.

При этом гражданин обязан подать в налоговый орган по месту жительства или нахождения имущества уведомление о том, на сколько объектов имущественных прав ему необходимо предоставить льготу. В противном случае придется подавать заявление о перерасчете излишне уплаченной суммы.

Для исчисления суммы налоговой льготы также применяют нормы нормативного правового документа — письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@. Также существует специальный бланк заявления, который налогоплательщик заполняет лично по образцу.

В нем обязательно указываются личные сведения (паспортные данные, Ф.И.О., контактный номер телефона), характеристика объекта имущественных прав, дата и место составления, подпись с расшифровкой и наличие приложений.

Также в целях повышения обслуживания граждан был принят специальный налоговый сервис, которым может воспользоваться любой налогоплательщик. На официальном сайте ФНС РФ нужно зарегистрировать личный кабинет. Именно там можно в любое время следить за начислением налога и предоставлением льгот. Там же будет образовываться задолженность при пропуске законного срока.

Исчисление льготы на налог гражданин может проверить самостоятельно. Для этого понадобятся следующие сведения:

1. Информация о количестве льготных объектов имущественных прав.
2. Размер предоставляемой льготы.
3. Формулы, закрепленные на законодательном уровне.

Н = (Н1 — Н2) * К + Н2 – данную формулу используют повсеместно для исчисления налога на имущество физических лиц. При этом нужно учитывать многие показатели, в особенности коэффициент, равный налоговому периоду.

В городах федерального значения (Санкт-Петербург, Москва) могут применяться иные коэффициенты, указанные в нормативных правовых актах.

На основании статьи 403 НК РФ действуют следующие налоговые вычеты:

1. 20 квадратных метра от кадастровой стоимости жилого дома.
2. 10 квадратных метра от кадастровой стоимости квартиры или доли в ней.
3. 50 квадратных метров от кадастровой стоимости жилого дома, который предусмотрен для ведения дачного или личного подсобного хозяйства.
4. 1 миллион рублей от кадастровой стоимости единого комплекса строительства.
5. Иные правила, предусмотренные для семей, в которых от трех детей и более.

Эксперты советуют не затягивать с оплатой льготного налога, так как после установленной даты (1 декабря текущего года) налоговые органы имеют право начислять штрафные санкции.

При любых вопросах физические лица могут обращаться в ФНС РФ:

1. При личном визите.
2. Через МФЦ.
3. Через всероссийский портал Госуслуги.

Также можно воспользоваться телефоном или электронной почтой.

При любых изменениях налогоплательщика обязаны уведомить в законном порядке. Однако, эксперты советуют самостоятельно регулярно узнавать о налоговом режиме и порядке уплаты налога.

О льготах по имущественным налогам для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей

От 15.04.2019 № 63-ФЗ были внесены существенные изменения по части предоставления налоговых льгот на имущество физических лиц.

В них законодатель предусмотрел особый порядок для семей, в которых от трех и более детей (многодетных семей).

К таким правилам относят:

1. Снижение кадастровой стоимости земельного участка на 600 квадратных метров для 1 участка, находящегося в собственности.
2. Снижение кадастровой стоимости жилья на 5-7 квадратных метра по 1 объекту, находящемуся в собственности.

После принятия данного закона применять новый налоговый режим можно уже по счетам за 2018 год. Однако, эксперты советуют заранее предупредить налоговые органы и написать заявление.

При отказе в предоставлении льготы можно обратиться в местный муниципальный орган с заявлением. По закону в субъектах России уполномоченные лица имеют право при предоставлении документов, подтверждающих такое право, запрашивать за гражданина пониженные ставки налога.

Также можно в любое время обратиться с просьбой о перерасчете налога. После одобрения заявки денежные средства поступят на банковский счет, указанный в заявлении.

Граждане обязаны показать в налоговом органе справку о составе семьи, где указано точное количество детей.

Иные правила, улучшающие положение граждан России, приняты в регионах страны. При этом у получателя льготы должны быть на руках бумаги, подтверждающие право на получение льготы на имущество физических лиц. Размер льготы может доходить до 100%. Объекты имущественных прав могут быть все, что указаны прямо в законе.

При отказе в предоставлении льгот можно обратиться с жалобой к руководству государственного или муниципального органа, а также в суд. На руках нужно обязательно иметь документ с мотивировочной частью, документы, подтверждающие право на получение льготы. Также указать действующие нормы права.

Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в этом видео: