Коды вычетов на детей по НДФЛ, особенности получения

Родители могут рассчитывать на получение вычета только в том случае, если подали соответствующее заявление.

В справке 2-НДФЛ указывают специальные коды вычетов на детей по НДФЛ, соотносящиеся с той или иной разновидностью компенсаций.

Наиболее часто используемые обозначения

Их достаточно много, но смысл у всех примерно одинаковый. Разница состоит лишь в том, какой доход требует вычета, на какого ребёнка по счёту применяется. Из используемых обозначений стоит отметить следующие:

• Со 126 по 149. Это стандартные вычеты, которые полностью описываются в статье 218 НК РФ.
• 201-210. Суммы, позволяющие уменьшить базу по налогам.
• 211, 213. То же уменьшение налоговой базы, только в этот раз опираются на статью в Налоговом Кодексе за номером 214.3.
• 215-241. То же самое, только с опорой на пункт 4 в той же 214 статье Кодекса.
• На 9 пункт опираются, когда ставятся цифры 250-252.
• 311 и 312 – вычеты, описываемые уже статьёй 220.
• 320, 321 – разновидность социальных налоговых вычетов.
• Та же группа вычетов использует цифры 324-326.
• 328, 327 – то же основание.
• 403-405. Это уже разновидность так называемых профессиональных вычетов по налогу.
• Наконец, на основе статьи 217 выдаются вычеты за номерами 501-510.
• 618 и 620 – в связи с инвестициями.
• 601 – уменьшение доходов в связи с оформлением дивидендов.

Что такое налоговый вычет?

Под налоговым вычетом понимают сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база в доходах, которые получаются родителями.

Многие думают, что вычетом называют сумму, на которую уменьшают сам НДФЛ. Это ошибка, которая не соответствует действительности.

Кроме того, не стоит путать понятия стандартного и социального налогового вычета. Они не способны отменить и заменить скидки, которые предоставляются в связи с наличием несовершеннолетних детей в семье.

Размер самой помощи зависит сразу от нескольких факторов:

• Наличие или отсутствие ребёнка-инвалида.
• Возраст несовершеннолетних членов семьи.
• Общее количество детей.

Получение вычета доступно не только для родителей, но и для любых взрослых людей, являющихся официальными представителями, защитниками интересов. Оба родителя могут рассчитывать на получение одновременной помощи.

О стандартном налоговом вычете на детей

В некоторые суммы по стандартному налоговому вычету на детей недавно были внесены изменения. В частности, теперь родители могут рассчитывать на помощь в следующих размерах:

1. 1400 рублей. За первого и второго детей в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет в случае использования очной системы обучения.
2. 3000 рублей. Третий и последующий ребёнок в возрасте до 18 лет. Или очники младше 24 лет.
3. На каждого ребёнка-инвалида первой и второй группе в возрасте до 18, либо до 24 лет.
4. 12 тысяч рублей – те же условия, только для тех, кто организовал усыновление детей инвалидов младше 18-ти.

В расчёт при определении выплат принимаются все дети, у которых есть установленная кровная связь с гражданином. Даже если они умерли, либо живут в другой семье. Вычеты можно суммировать. Это актуально для тех, у кого в семье несколько инвалидов.

Двойные вычеты положены вдовцам и тем, кто растит несовершеннолетних в одиночку, без посторонней помощи. При этом граждан лишают двойного вычета, если брак не был зарегистрирован. Либо, если одного из членов семьи решили прав на воспитание несовершеннолетних.

О предельной величине

Последние изменения, внесённые в законодательство, касаются именно предельных величин. На 2017 она устанавливается в пределах 350 тысяч рублей. Предельная величина будет включать в себя абсолютно все доходы.

Исключение – дивиденды. Если работник получил своё место не с начала года, то понадобятся дополнительные справки с предыдущих мест работы.

Правила оформления

Главное требование – составление заявления по специальной форме. Но оно так же должно сопровождаться дополнительными бумагами. Среди них следующие позиции на 2017 год:

• Копия свидетельства о рождении, оформляемая на каждого ребёнка.
• Само заявление с намерением получить вычет.
• Дополнительные документы в случае необходимости. Например, справка о смерти второго родителя, справка с места учёбы ребёнка, решение по назначению опекуна, либо представителя, копия справки о получении группы инвалидности.

До какого момента можно получать вычеты?

У периода, на протяжении которого можно получать финансовую помощь, всегда есть ограничения. Право на скидку появляется впервые, когда ребёнок рождается. Либо с того момента, как стало действительным судебное решение по усыновлению.

Для прекращения этого права надо соблюдать одно из следующих условий:

1. Когда заканчивается договор по приёмной семьей.
2. Если ребёнок умирает.
3. Достижение максимального возраста, равного 24 годам.
4. Достижение минимум совершеннолетия.

Расчёт должен учитывать всех детей, даже тех, которые уже выросли.

Некоторые особенности начисления

Стандартный вычет на совершеннолетних детей не распространяется, но их учитывают, когда документы оформляются на второго, третьего ребёнка. Количество детей всегда берут в расчёт, возраст не имеет значения.

Матери-одиночки, как уже говорилось, могут рассчитывать на применение двойного вычета. Если ребёнок рождается вне брака, мать имеет право вообще не указывать отца в свидетельстве о рождении. Ведь тогда считается, что юридический факт отцовства точно не установлен.

Ребёнок-инвалид предполагает применение вычета размером в 3000 рублей. Если это третий ребёнок, то вычеты не суммируются.

Затраты, связанные с обучением

Выплаты предоставляются родителю, чей ребёнок проходит очное обучение. Помощь предоставляют, пока несовершеннолетний не достигнет возраста 24 лет.

Вычет равняется расходам, которые фактически уже осуществлены, и точно пошли на обучение. Но на каждого из детей можно оформить не более 50 тысяч рублей компенсации.

Право на компенсацию может получить и работодатель, если именно он отвечал за оплату обучения. Документы оформляются, если используются услуги одного из конкретных заведений. Обычно такие условия обговариваются заранее.

Главное требование – наличие официальной лицензии, позволяющей осуществлять деятельность в соответствующей сфере.

Если вычет оформляется по зарубежному учреждению, то статус так же должен быть официально подтверждён. При этом учитываются законы именно той страны, где проходит обучение. Когда подаётся заявление на иностранном языке, то нужно оформить перевод, добавив к нему заверение от нотариуса. Дистанционное обучение так же не лишает прав на получение скидок.

Если востребована не вся сумма вычета, то остаток нельзя перенести на следующие периоды.

Вычеты за обучение оформляются по стандартным правилам. То есть, не обойтись без подачи деклараций. Это нужно сделать, даже если плательщик не относится к категориям граждан, от которых этот документ всегда требуется. Со дня начала обучения декларацию надо подать максимум за три года.

Платёжное поручение, где стоит банковская отметка о переводе – главный подтверждающий документ, если используется безналичная схема расчёта. Если же используются обычные наличные денежные средства, то в качестве доказательства представляют кассовые чеки. Из обязательных требований – приложение заполненного бланка, который называется приходным кассовым ордером.

Работники по совместительству: особенности

Совместитель при наличии нескольких рабочих мест может выбрать, какой именно работодатель будет для него налоговым агентом. И на основе каких данных надо в дальнейшем заполнять декларации, получать скидки. А порядок оформления остаётся стандартным.

Покупка жилой недвижимости в кредит – действие, которое позволит получить максимальную выгоду, как при совершении сделки, так и при оформлении налоговых вычетов. Это особенно актуально для молодых семей, где воспитывается несколько детей. Государство может взять на себя обязанность, связанную с выплатой ипотечных процентов. Заявителю остаётся рассчитаться только по телу кредита. Обычно сумма компенсаций не превышает двух миллионов рублей. Но иногда она может достигать и трёх миллионов.

Право на вычет предоставляется всегда. Не важно, имелся или нет в определённом месяце доход, который облагается налогами. При проведении расчётов отправной точкой становится начало года, когда возникло право на применение вычета.

Используется метод так называемого нарастающего итога. Налоговые вычеты могут просто накапливаться в те месяцы, когда доход отсутствовал. А потом их переносят на следующий месяц. Это единственное исключение из правил.

Декларация 3-НДФЛ, как и где отразить коды вычетов: