Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – нюансы, способы, рекомендации

Когда можно вернуть налог с покупки квартиры?

Работодатель, что официально оформляет своих сотрудников, вычитает из их зарплаты 13%. Это имущественный вычет, который каждый платит государству. Однако если вы этот сотрудник и приобретаете недвижимость, то государство вернет 13% ее стоимости.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, что говорит об этом Налоговый кодекс РФ и какие существуют особенности – разберем в статье.

Время для получения вычета

Когда можно вернуть налог с покупки квартиры? Существует четыре основных случая:

• строительство или приобретение личной жилой площади;
• приобретение земельного участка;
• наличие расходов на проценты по кредитам на недвижимость (ипотека);
• расходы на ремонт в случае когда квартира куплена у застройщика и без отделки.

Тем не менее существует два правила: первое – квартира не может быть приобретена на вторичном рынке; второе – Налоговый кодекс предусматривает лишь однократный вычет.

Условия

Условия возврата имущественного налогового вычета дифференцируются на две группы: основные и второстепенные. К первичным относится:

• лицо, подающее заявление на возврат налога, должно быть зарегистрировано в стране не менее полугода;
• возможность выплаты доступна при приобретении любого жилья (дом, квартира и т. д.);
• если покупка долевая, то налог также возвращается каждой стороне;
• при приобретении не должны использоваться какие-либо льготы.

Вторичные же условия применяются при конкретном статусе покупателя или особом характере приобретения. А именно:

1. Ипотека. В случае покупки жилой площади в ипотеку – возвращаются те проценты, что были уплачены за использование кредита. Заниматель также должен предоставить в налоговую все соответствующие документы, подтверждающие взятие ипотеки.
2. Пенсионный возраст. Получение вычета в случае когда лицо является пенсионером возможно только при равенстве их месячного дохода и прожиточного минимума. Последний рассчитывается в соответствии с регионом проживания. Документы подавать нужно в пенсионный фонд.
3. Вторичный рынок. Если приобретено вторичное жилье, то в налоговую нужно отправить документы, способные подтвердить факт сделки. Обычно это договор, заключенный между двумя сторонами.
4. Строящийся дом. Получение налогового вычета с жилой площади, которая только строится, возможно при соблюдении двух условий: факта проведения сделки и наличия всех подписанных документов. Ожидать окончания строительства не нужно.

Таким образом, условия в большинстве случаев представляют лишь составляющие этапы сделки.

Особенности для пенсионеров и безработных

Рассмотреть специфику возврата налога с покупки квартиры пенсионерами и неработающими нужно в комплексе ввиду того, что они друг друга дополняют. Особенности получения вычета у пенсионеров зависят от их дохода.

Специфика возврата налога с покупки квартиры

Это «правило» вытекает из сути имущественного вычета: для его получения требуется наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ, однако, пенсии таковым не облагаются, что по умолчанию ставит получения вычета невозможным. Тем не менее у пенсионеров может быть иной источник дохода. Отсюда и вытекает три потенциальных ситуаций:

1. Возврат налога при наличии вторичного дохода. При его наличии пенсионер может рассчитывать получение вычета, а в роли дохода может выступать: продажа недвижимости, предоставление в аренду жилой площади или личного автомобиля, средства из негосударственных пенсионных фондов или вознаграждение по авторскому соглашению. Сумма, возвращенных с налога средств, не может превысить годовой налог, перечисленный в бюджет.
2. Возврат налога при отсутствии работы. С 2012 года в Налоговый кодекс внесены поправки, которые позволяют безработным пенсионерам вернуть имущественный вычет. Возвращение НДФЛ происходит в течение четырех лет после покупки недвижимости. Однако существует ряд правил:

• отправлять заявление на возвращение вычета можно только через год после покупки;
• пенсионеры, что не работают больше пяти лет, не могут использовать эту бюджетную преференцию;
• период вычета ограничен четырьмя годами (в 2018 году возращения налогов за 2013 не будет).

Перенос налоговых периодов в декларации подается в обратной последовательности.

3. Возврат налога при наличии работы. Возврат налогового вычета для работающих пенсионеров производится в соответствии с общими правилами, начиная с 2014 года.

Рассмотренные нюансы, что касаются пенсионеров, являются основными. Все остальные, как правило, связаны с индивидуальными ситуациями отдельно взятых пенсионеров, а их решение производится за пределами получения средств с имущественного налога.

Если же говорить о безработных, то получить налоговый вычет может не каждый. Первое, что для этого нужно – наличие следующих требований:

1. Наличие декларации. В ней должно подтверждаться, что лицо последние три года подвергалось налогообложению по доходам физических лиц. Общая сумма выплаченных налогов не должна быть меньшей, чем та сумма, на которую рассчитывает безработный.
2. Ограничение стоимости недвижимости. Приобретаемая недвижимость не должна превышать в своей стоимости два миллиона рублей. Если же ее стоимость выше, то получение льготы происходит в рамках двух миллионов.
3. Залог. Жилье, что взято под залог, не должно превышать в своей стоимости четырех миллионов рублей.
4. Взаимосвязанные лица. Приобретаемая недвижимость не может быть куплена у близких родственников или людей, которые выплачивают алименты либо финансово помогают другими способами.

Помимо существующих требований, учитывать также стоит ограничения. К ним относится:

• разовое предоставление выплаты;
• полное отсутствие возможности ее получить при: неимении официального трудоустройства за всю жизнь и владения недвижимостью.

Во всем остальном действуют общие правила. В случае, когда нужна справка о доходах с прошлого места работы, – необходимо обратиться к работодателю. После обращения на него ложится вся ответственность за отправленные в налоговую документы, где содержится полная информация о сумме заработной платы заявителя. Это не только освобождает от скрупулезного сбора всех документов, но и дает возможность не ждать целый год для обращения за имущественным вычетом.

Получение вычета

Процесс зависит от того, как лицо хочет получить вычет: через налоговую или работодателя.

В случае с налоговой нужно:

• заполнить справку 3-НДФЛ;
• заполнить заявление на получение средств вычета.

Все документы отправляются в налоговую инспекцию, располагающуюся по месту жительства. После предоставления декларации и всех документов, подтвержденных ФНС, требуется трехмесячная камеральная проверка. В случае одобрения – сумму выплачивают по окончании этой проверки.

Если же необходимо получить вычет через работодателя, то первое, что нужно учесть – ждать конца налогового периода не придется. Тем не менее это не освобождает от подачи документов в налоговую для подтверждения права на выплату вычета.

Важно. С подтверждающими этот факт документами также в налоговую отправляют заявление на получение суммы налога.

Если право подтверждается, то работодателю предоставляется:

• документ, что подтверждает право выплаты;
• заявление о желании получить вычет (составляется в произвольной форме).

Средства с налога предоставляются работодателям, начиная с месяца обращения к нему. В случае удержания НДФЛ без суммы вычета – возвращаются средства с удержанного налога.

Документы

Документы при подаче в ИФНС

Документы при подаче в ИФНС также делятся на основные и второстепенные. Определив какие документы нужны в первую, и вторую, очередь, можно в разы ускорить процесс рассмотрения заявления. В список основных документов входят:

• паспорт;
• составленная согласно 3-НДФЛ декларация;
• оригинальная справка 2-НДФЛ;
• договор о купле-продаже или долевом участии в приобретении недвижимости;
• квитанции, подтверждающие оплату;
• документы ЕГРН о государственной регистрации права собственности на жилую площадь;
• подтверждение приема-передачи недвижимости.

Вторичные документы включают в себя:

• ипотечный договор;
• подтверждение удержанных процентов;
• справка о полной выплате кредита;
• все документы, которые подтверждают или относятся к покупке недвижимости;
• свидетельство о браке и документ о долях собственности;
• свидетельство рождения ребенка и заявление, где определены доли всех участников семьи (при оформлении на ребенка жилой площади).

В случае когда вычет планируется получить через работодателя, – справка 3-НДФЛ не требуется. Тем не менее рекомендуется заранее узнавать и утверждать список всех необходимых документов. В противном случае заявитель рискует не уложиться в сроки или начать процесс заново из-за недостачи бумаг.

Если соблюдать все сроки, условия и наличие необходимых документов, то получить средства с имущественного налога получится в кратчайшие сроки. Однако если вы пенсионер, то не стоит полностью рассчитывать на государственные преференции. Они должны быть лишь дополнительным «помощником», а не основой для получения вычета.

Как правильно оформить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке в следующем видео: