Как вернуть налог за обучение, правила и требования

Возврат подоходного налога за обучение – возможность, которая доступна каждому гражданину, согласно основным положениям Налогового Кодекса.

Благодаря этому легко компенсировать часть затрат, восстановить финансовое положение. Но у этой процедуры множество нюансов, знакомых далеко не каждому гражданину. Как вернуть налог за обучение?

За какие виды обучения можно вернуть налог?

В этом направлении у граждан есть выбор, за что именно возвращать суммы:

1. Очная форма обучения брата и сестры в возрасте младше 24 лет.
2. Очная форма, которой пользуются бывшие подопечные, до возраста 24 лет.
3. Обучение опекаемого гражданина до 18 лет, только на очной форме.
4. С той же очной формой – обучение собственных детей.
5. Обучение гражданина вне зависимости от формы: дневная или вечерняя, очная, заочная.

Кроме того, существуют разные типы заведений, допускающие оформление возврата:

• Художественные, музыкальные и спортивные учреждения.
• Дополнительное образование.
• Курсы повышения квалификации.
• Институты, академии, университеты.
• Общеобразовательные школы и училища, техникумы.

Главное требование – официальная лицензия, дающая право осуществлять деятельность. Не такие строгие требования предъявляются к месту расположения. Достаточно, чтобы учреждение находилось в пределах РФ. Надо только предъявлять лицензию или любую другую бумагу, подтверждающую официальный статус.

Кто может получать социальные вычеты?

Граждане, выполняющие такие требования, получают льготы при возврате подоходных налогов:

1. Получение официальной заработной платы. При этом с неё должен постоянно удерживаться подоходный налог, с 13%-й ставкой. Главное, чтобы сам такой гражданин рассчитывался за обучение.
2. Подходит вариант, когда работает только один из членов семьи, а остальные – иждивенцы. Тогда главным условием является квитанция по оплате процесса обучения за одного из родственников.

Вычеты запрещены при следующих обстоятельствах:

• При отсутствии лицензии у учреждения.
• Если нет возможности платить государству подоходный налог.
• Пенсионеры, для которых пенсия – основной источник дохода.
• ИП и домохозяйки, люди без официальной работы.

Если ребёнок дошкольного возраста?

Дошкольные образовательные услуги тоже входят в перечень услуг, после получения которых граждане могут вернуть часть суммы.

Но нельзя компенсировать, к примеру, пребывание ребёнка в детском садике, его питание.

Право распространяется только на услуги, связанные с образованием.

Согласно общему правилу, возвращается до 13% от денег, которые уже были потрачены. Но есть различные ограничения и особенности, связанные с процедурой.

1. 120 тысяч рублей – конкретная предельная сумма, которая учитывается при возврате. Это касается каждого отдельного гражданина. В этот лимит входят расходы любых типов, включая пенсионные взносы, обучение и лечение. То есть, можно складывать возврат по разным направлениям. Суммы больше установленного размера не выдают.
2. Возврат по сумме равен подоходным налогам, уплаченным по факту. Компенсация не может превышать этот показатель.

Заполнение, подача 3-НДФЛ: в какие сроки?

Документ разрешается подавать сотрудникам налоговой инспекции на протяжении всего года. По срокам и датам не вводятся конкретные ограничения. Но чем раньше будет получена декларация – тем быстрее гражданин получает положенную сумму. Срок для проверки установлен законодательно, составляет 2-3 месяца.

3 предшествующих года – максимум времени, за которое подают декларации. Главное – чтобы совпадали год заполнения и год обучения. Учитывается именно календарный год, понятия календарного учебного года не существует.

Какие документы потребуются для решения?

Вот стандартный список бумаг, без которых невозможно рассчитывать на рассмотрение заявок:

• Оригинал справки по прохождению обучения.
• Бланк справки о том, какая сумма передана за обучение на протяжении года. За выдачу отвечают бухгалтеры учебного учреждения.
• Копия квитанции на оплату.
• Копия разрешительной документации.
• Копия договора по обучению.
• Справка 2-НДФЛ, фиксирующая годовые доходы. Выдаётся бухгалтерией предприятия, где гражданин работал.

Чаще всего инспектора требуют предъявления не копий, а оригиналов. Лучше взять их с собой, чтобы показать, когда возникает необходимость. Но оставлять для проверки рекомендуется только копии.

Спустя какое время выплатят НДФЛ после передачи документов?

От момента подачи документов Федеральной налоговой службы может пройти до трёх месяцев, пока фактически деньги не окажутся на счету у гражданина. Сотрудники инспекции по регистрационному адресу проводят тщательную проверку по предоставленным сведениям. На процесс уходит не меньше двух — трёх месяцев. О том, что проверка состоялась, заявителю сообщат в десятидневный срок.

Если итог рассмотрения положительный – то гражданину требуется явиться в офис, чтобы написать заявление. После этого ему будут доступны деньги.

Компенсация подоходного налога: какие года учёбы для неё учитываются?

Нельзя вернуть деньги за тот же год, если именно сейчас трудоустроенный гражданин проходит конкретную программу обучения. Можно будет подать заявление только в следующем периоде. Три предыдущих года всегда учитываются при получении вычетов, вне зависимости от текущего положения.

Не нужно ждать окончания текущего периода, если получать скидку прямо через работодателя. Просто, начиная с текущего месяца, с заявителя не будут списывать подходный налог. Так происходит, пока вся компенсация не выплачена полностью.

Руководители лишены прав выплачивать удержанные налоги за более ранние периоды. Переход остатков на следующие отрезки времени невозможен.

Когда начинается другой период – понадобится повторное обращение к сотрудникам налоговой, если за прошедшее время рассчитаться полностью не получилось.

О периоде давности для подачи документов

Здесь сохраняется общее правило. То есть, подать заявление и другие документы для возврата можно максимум спустя три года после того, как переведена оплата за обучение. Не стоит ждать, пока закончится весь курс. Из-за этого в получении выплаты могут возникать проблемы.

При самостоятельном получении образования и расчёте за него у физических лиц нет ограничений в зависимости от формы обучения. В других случаях учитывается только очная форма.

24 года – максимум возраста ребёнка, учитываемый при возврате. Договор должен быть оформлен на заявителя, а не на ребёнка.

В случае опоздания: как быть?

Иногда сроки пропускаются по уважительным, серьёзным причинам. Согласно статье 205 ГК РФ, среди таких явлений описывают:

1. Беспомощное состояние.
2. Безграмотность.
3. Тяжёлую болезнь.

Можно обратиться в суд, если три года уже прошло, но имеется одно из оснований, описанных выше. Тогда нарушенные права граждан подлежат защите.

Особенности передачи документов в инспекцию

Подготовленные документы могут быть переданы в налоговую инспекцию разными способами. Остаётся выбрать подходящий вариант для каждого конкретного случая.

• При личном визите.

Уполномоченные сотрудники самостоятельно проверяют состав документации, при необходимости – указывают на недочёты.

• Через представителя, с нотариальной доверенностью.
• Ценное почтовое отправление, с описью вложений.

В последнем варианте все документы складываются в один конверт. Но его не надо запечатывать. В двух экземплярах составляется опись, где фиксируются все документы, которые стали приложением. После проведения проверки со стороны сотрудника письмо отправляется по указанному ранее адресу. Такой способ удобен, потому что не надо самостоятельно посещать почтовое отделение. Но придётся потратить некоторое время на исправление неточностей.

Могут ли ИП возвращать налоги?

Вариант с возвратом возможен и в этом случае. Но тогда предприниматель должен применять не упрощённую систему налогообложения, а другие её варианты. Отсутствие официальных платежей в соответствующие фонды не даёт прав на компенсацию.

При обращении в автошколу

Возврат суммы по НДФЛ возможен в этом случае, если выполняются такие условия:

1. Обучение прошло на платной основе.
2. Организация имеет соответствующую аккредитацию.

Процедура оформления не отличается от стандартных ситуаций. Форма обучения гражданина не имеет значения.

Порядок возврата через Госуслуги

Благодаря этому порталу пользователи получили возможность отправлять декларации в режиме онлайн, не выходя из дома. Информация передаётся службе ФНС автоматически.

Через Госуслуги вычет оформляется при помощи таких действий:

• Сначала пользователь регистрируется, потом проходит авторизацию.
• Далее оформляется электронно-цифровая подпись. Физическим лицам подходят самые простые варианты.
• Сканирование необходимых документов.

Декларацию заполняют тоже онлайн, в одном из открывшихся окон. Остаётся подписать документ, прикрепить отсканированные версии приложений. Личный Кабинет – удобный инструмент для отслеживания статуса заявок.

О получении вычетов через работодателей

Главное достоинство метода заключается в простоте. Не нужно даже заполнять декларацию. Но при таких обстоятельствах перечисление денег происходит не сразу. Заработную плату на определённое время освобождают от подоходного налога.

Первый шаг – обращение письменной форме к налоговым инспекторам. Они подтвердят, что у гражданина есть право. Потом уже надо общаться с руководителем.

Возврат налогов за обучение помогает улучшить финансовое положение. Надо только правильно выбрать момент, позаботиться о документальном оформлении. Вариант с работодателем самый простой. Но есть и другие решения.

Как легко заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение смотрите в следующем видео: