Какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры?

Кризис мало влияет на стоимость жилья. Она почти не уменьшается. Важным вопросом становится получение компенсации за подоходный налог, который был уплачен излишне.

Такая компенсация улучшит положение в плане финансов для семьи. Но требуется заранее узнать, какие потребуются документы для налогового вычета при покупке квартиры.

Приобретение жилья и имущественный вычет

Налоговый Кодекс РФ – главный документ, регулирующий всё, что связано с решением вопроса. Часть подоходного налога возвращается новосёлам, которые оформили ипотечный договор, либо приобрели жилую площадь за наличные. 13% от денег, потраченных на покупку – стандартный размер вычета, но это ещё не всё. Владельцы жилья могут вернуть часть процентов, уплаченных ранее.

Компенсацию можно использовать при наличии следующих обстоятельств:

1. Приобретена любая жилплощадь.
2. Строительство дома.
3. Подтверждённые затраты, связанные с ремонтом, отделкой.

Вернуть можно только ту сумму налогов, которая ранее фактически перечислена бюджету. Начиная с момента приобретения квартиры, документы практически сразу можно передавать налоговой службе. За годы, предшествующие покупке, вернуть деньги нельзя.

За один год не получится вернуть абсолютно всю сумму, если заработная плата у гражданина небольшая. Остаток компенсации переносится на следующий налоговый период, такого общее правило. От размера заработной платы зависит, на протяжении скольких лет понадобится оформлять декларацию. Лица физически имеют возможность собирать документы не за один год. Написать заявление можно сразу за три предыдущих года, если ранее право не было использовано.

Право доступно не только тем, кто сохраняет официальную работу. Налог за три года могут вернуть пенсионеры. Например, если за предыдущие периоды получен официальный доход, облагаемый ставкой в 13%.

Какие документы требуются при покупке жилья?

Отсутствие хотя бы одной необходимой позиции станет законным поводом для отказа в оформлении компенсации.

Стандартный список выглядит следующим образом:

• Заявление по перечислению суммы. Физическое лицо обязано в нём указать все реквизиты, которые будут использоваться во время перевода.
• Выписка из реестра по владельцам недвижимости. Оформляется у сотрудников Регистрационной палаты, сохраняет актуальность на протяжении месяца.
• Документы, доказывающие, что деньги за жилплощадь были переведены.
• Договор на покупку-продажу квадратных метров.
• Справка по форме 2-НДФЛ о налоге, который уже был перечислен и удержан. Справки берутся у всех предпринимателей, даже если гражданин трудился по совместительству.
• ИНН вместе с паспортом. Подойдут другие документы, которые его заменяют.
• Декларация 3-НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ заполняется самим гражданином, либо он может обратиться к представителям специализированных компаний для решения вопроса. ФНС разработало программное обеспечение, чтобы справиться с проблемой, которое получило соответствующее название – «Декларация». Для каждого налогового периода применяют отдельную кодировку, каждый год формы заполняют повторно. На официальном сайте инспекция размещает стандартные бланки.

Что потребуется для повторного вычета?

Начиная с 2014 года, право на налоговый вычет может применяться неоднократно. То есть, можно вернуть деньги сразу за несколько покупок, в том числе – за ипотеку. Главное – чтобы общая сумма возврата не превышала нормы, установленной на законодательном уровне.

Список документов при таких обстоятельствах во многом повторяет стандартный перечень, уже приведённый ранее. Оформление занимает по времени около 3 месяцев, больше всего внимания уделяется первичной проверке информации, предоставленной плательщиком.

В повторных возвратах могут отказать, если выявлены следующие обстоятельства:

1. Купля-продажа оформлена между близкими родственниками.
2. Жильё покупается за счёт средств работодателей, для подчинённых.
3. Оформляется военная ипотека, за счёт государственной субсидии.

Декларация НДФЛ может подаваться в любое время после того, как квартира стала собственностью. Главное – сделать это после того, как закончился очередной налоговый период, за который обычно берут 12 месяцев.

У кого есть право получения компенсаций?

К претендентам предъявляются следующие требования:

• Официальное гражданство РФ.
• Официальное трудоустройство, либо подтверждение регулярной уплаты НДФЛ в качестве самозанятого гражданина.
• Из заработной платы производятся регулярные отчисления.

Для объекта недвижимости также разработаны отдельные законодательные нормы:

1. Расположение на территории Российской Федерации.
2. Использование будущей недвижимости для постоянного проживания. Под налоговые вычеты не попадает ничто из коммерческих объектов или конструкций другого назначения.

Следующие ситуации могут стать правовыми основаниями для получения вычета:

• На жильё оформляются имущественные права, при обращении ко вторичному, либо первичному рынку. Это касается квартир, домов, даже отдельных комнат. То же правило распространяется на земельные объекты с жильём, территории, предназначенные для индивидуального строительства.
• Завершение проекта по индивидуальным строительным работам. С 2018 года вычет получают те, кто участвовал в долевом строительстве.
• Проведение внутри недвижимости ремонтно-отделочных работ.

Какие ограничения связаны с вычетами?

На компенсацию не могут претендовать те, у кого присутствует хотя бы одно из условий:

1. Граждане, которые купили квартиру до 2014 года. Или лица, уже воспользовавшиеся своими законными правами. Сумма полученных выплат не будет иметь значения.
2. Граждане, которые после января 2014 года исчерпали весь лимит, равный 260 тысячам рублей. Это максимальная сумма компенсации для объектов любых категорий.
3. Близкие родственники, если они совершают сделку друг с другом.
4. Покупатели недвижимости, использующие финансы работодатели. Налоговики откажут выплачивать деньги, даже если руководитель внёс небольшую часть со своей стороны.
5. Те, кто воспользовался государственными субсидиями при покупке объекта.

Особенности в случае с ипотечным договором

Помимо стандартного перечня бумаг, описанного выше, налоговая служба потребует предъявить дополнительные документы:

• Оригинал соглашения по кредиту между заёмщиком и банком. Оформляется обычно в виде копии, требующей нотариального заверения.
• Кредитный график вместе с доказательством того, что платежи были произведены.
• Банковская справка о том, какими были основные платежи и размер процентов.

Не стоит путаться между понятиями имущественного вычета на покупку квартиры и возмещения процентов по целевому кредиту. Это абсолютно разные явления.

Варианты передачи документов для имущественного вычета

Всего существует два способа, доступных большинству клиентов:

1. Личная передача всех бумаг, во время визита в один из офисов ФНС.
2. Напрямую, с участием руководителя.

С заявлением можно обратиться только 1 раз, когда заканчивается текущий налоговый период, стандартно равный 1 году. Документы подаются следующими способами:

• С помощью коммуникационных каналов связи. Для этого потребуется приобрести электронно-цифровую подпись, зарегистрироваться на сайте налог.ру.
• По почте. Все документы с описью вкладываются в письмо. День отправки считается датой, когда декларация была принята.
• Через представителя, но тогда обязательно оформляется нотариальная доверенность.
• Лично, во время посещения учреждения с паспортом, всеми документами.

По отношению к принятым бумагам налоговая инспекция проводит тщательную камеральную проверку. После этого принимают положительное, либо отрицательное решение относительно возврата. Контрольные мероприятия могут проходить три месяца и больше.

Вычет для супругов, пенсионеров: особенности

Если брак официально оформлен – то право на получение денег по вычету есть только у одного из супругов. Ведь ситуация касается совместного приобретения недвижимости. Тот, кто получает компенсацию, должен иметь официальную работу. Для второго супруга требование необязательно.

До 2012 года пенсионер не мог претендовать на возврат части денег, если он получает только пособие по старости. За это время отсутствовал доход, к которому применяют стандартную 13%-ю ставку. После 2012 года был принят особенный порядок, согласно которому компенсация за предыдущие годы переносится на следующий. Потому и пенсионеры теперь могут рассчитывать на компенсацию, если всё правильно оформить.

Если налоги платились хотя бы какой-то промежуток времени с 2014 до 2017 года – часть сумм допускает возврат.

С этим процессом связаны нюансы, требующие внимательного изучения:

1. При условии, что налоги платились в 2014-2018 годах, за купленную в 2018 году квартиру можно будет обратиться в 2019 году.
2. Перечисления проходят за последние 4 года.

Особенности заполнения деклараций

Двадцать три печатных страницы – стандартное число компонентов, которые входят в документ при любых обстоятельствах. Если заполняется меньшее количество листов, то они и передаются представителям налоговой службы.

При заполнении применяются синие, либо чёрные чернила. Повторное заполнение необходимо при наличии следующих проблем:

• Применение других цветов.
• Опечатки.
• Помарки.
• Исправления и зачёркивания.

У физических лиц следующие страницы будут главными, несмотря на наличие других частей:

1. Титульный раздел.
2. Раздел 1.
3. Раздел 6.
4. Страница А.
5. Страница Ж1.
6. Страница И.

О сроках и главных ошибках

Налоговая служба обязана выплатить гражданину компенсацию, если прошло законное время для всех проверок, но деньги так и не получены. И отсутствует ответ с какой-либо мотивацией. За каждый день такой просрочки платится сумма, равная ставке рефинансирования.

Срок проверки документов увеличивается, если неправильно указаны какие-либо данные, связанные с перечислением денег.

Как получают возврат?

Существует два варианта получения денег:

• Через ИФНС.
• У работодателя.

Объём выплаты достаточно велик, чтобы на протяжении года его можно было компенсировать полностью. Нужно ежегодно обращаться к сотрудникам ИФНС, чтобы узнать, какая часть долга ещё осталась невыплаченной. Повторно предоставлять документы вместе с заявлением не нужно. Нужно только подтверждать, что проценты платятся. Это особенно актуально для ситуаций, когда процедура ещё не закончена к моменту получения возврата.

Возвращение денег по месту работы

Сначала берётся первое уведомление, полученное в ИФНС. Вычет предоставляют на основе этого документа, в бухгалтерии. Скидки даются, начиная с месяца получения уведомления сотрудниками соответствующего отдела. Если на протяжении первого года налог получен не полностью – то во втором надо повторно обратиться к налоговой службе, с заявлением и справкой 2-НДФЛ. Получается такой же документ, только уже на остаток суммы.

Уведомлений может быть получено несколько, если и мест работы тоже несколько. В заявлении о выплате компенсации гражданин заранее указывает сведения о своих работодателях, текущих и прежних.

Особенности возврата через ИФНС

Если часть средств возвращена за предыдущий год, то в дальнейшем гражданин тоже может получать деньги. Достаточно обратиться повторно, предъявив заявление вместе со справками 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Возврат будет в полном размере по текущему налоговому и отчётному периоду. Обычно проходит 4 месяца, прежде чем деньги начнут возвращать.

Из этого времени минимум три месяца выделяется для проведения камеральных проверок. 1 месяц даётся на то, чтобы фактически перечислить денежные средства.

Особенности при продаже имущества

Продавцы тоже имеют законное право на получение подобных компенсаций. Возможны два варианта налогообложения при продаже.

1. Если недвижимость находилась в собственности три года и более – налоги не платятся.
2. В противном случае сбор присутствует, и у гражданина появляется обязанность рассчитать его самостоятельно.

Значит, налоговый вычет полагается только в первой из двух ситуаций.

Неважно, каким именно способом получена недвижимость – приватизация, наследство, передача по договору пожизненного владения с иждивением. Правила везде остаются одинаковыми.

Личный Кабинет налогоплательщика позволяет ускорить все процессы, связанные с выплатами. Этот инструмент облегчает самостоятельное решение проблемы. Становится проще реализовать права, которыми наделяют каждого гражданина. На практике быстрее обрабатываются и любые документы, если они поданы в электронном виде. Достаточно один раз обратиться в налоговую службу, чтобы получить все причитающиеся пароли и логины для входа. Остаётся только загружать документы. Перечисления тоже придётся ждать не так долго, как обычно.

Главное – дополнительно проверять правильность заполнения документов. И передавать декларации в январе, после этого промежутка времени.

О налоговых вычетах при покупке квартиры в следующем видео: