Налог на доход физических лиц в РФ

 

Налог на доход физических лиц уплачивается на основании действующих норм права. Он имеет отличия относительно юридических лиц. Имеет специфические правовые особенности.

Налог на доходы для физических лиц в 2020 году

налог на доход физических лицНалоговые поступления обычно относятся к денежным средствам, собираемым правительствами в результате налогов, взимаемых с их граждан.

Некоторые из наиболее распространенных видов налогов включают налоги на доходы, покупки и недвижимость.

Налоговые поступления используются для финансирования правительства и помогают поддерживать общественные работы.

Эти налоги также платят за государственные программы в области обороны, образования и социального обеспечения. Большинство правительств имеют действующее законодательство, которое дает им право на законное налогообложение своих граждан.

Данный налог называется прямым. Взимается он уполномоченными лицами налоговой службы после подтверждения получения дохода. Это указано в НК РФ.

Такие налогоплательщики делятся на 2 группы:

  1. лица, которые находились на территории России больше 183 дней;
  2. лица, которые не являются резидентами России;
  3. по закону налогообложению также подлежат доходы от преподавательской деятельности и проведения консультаций.

В соответствии со статьей 217 НК РФ налогом в 13% облагаются следующие доходы:

  1. от реализации имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  2. от сдачи имущественных объектов в аренду;
  3. от полученных денежных средств от источников, которые находятся за пределами России;
  4. от выигрышей в лотереи или конкурсы;
  5. иные доходы.

налог на доход физических лицОтчетный и налоговый период – 12 месяцев. Налоги на недвижимость обычно используются для сбора налоговых поступлений, необходимых для более локализованных государственных органов.

Налоги на недвижимость собираются на дома и на землю и обычно выплачиваются на ежегодной основе.

Автомобили, как правило, также облагаются налогом ежегодно, и этот налог, как правило, взимается путем применения законов, которые требуют от владельцев автомобилей покупать номерные знаки, которые должны обновляться каждый год.

Налоговые поступления, собираемые местными органами власти, как правило, используются для содержания дорог, школ и общественных объектов в округе или провинции. Они также используются для общественных нужд, таких как программы помощи нуждающимся.

Читайте также:  Список, за что можно получить налоговый вычет, возврат НДФЛ за покупку и продажу квартиру, документы, условия применения

Налоговые поступления имеют решающее значение для большинства всех форм правления. Без этих доходов большинство правительств не смогут предложить здоровую среду, необходимую для процветания их граждан и предприятий.

По этой причине в большинстве стран неуплата налогов может повлечь за собой серьезные штрафы.

налог на доход физических лицСтавка налога на доходы

Существуют следующие налоговые ставки:

  1. 5% по акциям и дивидендам;
  2. 9% с выплат по облигациям;
  3. 13% с доходов по остальным группам имущества;
  4. 30% с выплат иностранным работникам;
  5. 35% с выигрышей.

Ставка налога — это процент, с которого облагается налогом физическое или юридическое лицо. Россия использует прогрессивную систему налоговых ставок, в которой процент взимаемого налога увеличивается с увеличением суммы налогооблагаемого дохода лица или организации.

Прогрессивная ставка налога приводит к увеличению суммы в долларах, взимаемой с налогоплательщиков с более высокими доходами.

Когда речь идет о подоходном налоге, налоговая ставка представляет собой процент от налогооблагаемого дохода физического лица или дохода корпорации, который причитается государственным, федеральным и, в некоторых случаях, муниципальным органам власти.

В некоторых муниципалитетах также взимаются городские или региональные подоходные налоги. Налоговая ставка, которая применяется к заработку лица, зависит от предельной налоговой шкалы, под которую он подпадает.

Предельная налоговая ставка — это процент, взятый со следующего рубля облагаемого налогом дохода, превышающего заранее определенный лимит дохода.

Расчет налога на доходы

налог на доход физических лицДля расчета налога на доход необходимо использовать следующую формулу:

  1. размер налога=ставка налога умножается на налоговую базу.

К примеру, гражданин продал квартиру, которая находилась в собственности менее 3 лет.

Общая сумма составила 3 миллиона рублей. Ставка 13%. Но, она применяется тогда, когда точно ясна общая налоговая база.

Если квартира приобреталась на 2 миллиона рублей, а продалась за 3 миллиона рублей, то разница составит всего 1 миллион рублей. Налог будет рассчитан именно с данной разницы, а не с продажной стоимости квартиры.

Если идет речь о 3 миллионах рублей, то 13% будут представлять собой 390 тысяч рублей. Их необходимо уплатить в установленные сроки путем подачи декларации.

Можно также воспользоваться иным способом расчета – электронным калькулятором. Он содержит специальные алгоритмы для подсчета налога. Но, необходимо проводить проверку актуальности формул.

В противном случае расчет будет неточным.

Сроки уплаты налога на доходы

налог на доход физических лицОфициальный крайний срок подачи налоговой декларации каждый год может быть немного изменчивым.

Читайте также:  Транспортный налог: проверить задолженность по номеру машины в РФ

Да, это должно быть 15 апреля — если что-то не помешает этому времени, например, дата выпадает на выходные или на праздник.

Налоговые сроки переносятся на следующий рабочий день, когда они выпадают на субботу, воскресенье или официальный выходной.

Вот некоторые другие важные сроки, которые могут применяться к вам в этом году.

Индивидуальные налоговые декларации: 15 июля приходится на среду 2020 года, когда налогоплательщик будет подавать налоговую декларацию 2019 года, и это не выходной, поэтому крайний срок подачи личной налоговой декларации 2019 года действительно 15 июля 2020 года. Служба доходов начала обрабатывать эти налоговые декларации 27 января 2020 года.

Расчетные налоговые платежи за налоговый год 2019 (форма 1040 IRS): они должны были быть произведены в 2019 году 15 апреля, 15 июня и 15 сентября.

Они в основном подлежат оплате в течение налогового года, к которому они относятся. Исключением является четвертый и последний расчетный платеж за налоговый год 2019.

Налоговые декларации об уплате налога на недвижимость и трасты (форма 1041 IRS): они подлежат оплате 15 июля 2020 года.

Дополнительное время можно запросить, заполнив форму 7004.4. IRS (налоговый орган) будет принимать электронные декларации до ноября. Он объявит точную дату в ноябре, где-то в октябре 2020 года.

Льготы на налог на доходы

Льготы предоставляются гражданам по уплате НДФЛ. Пределы – до 4 тысяч рублей. Также граждане могут оформить налоговый вычет по истечении налогового периода.

Это возврат ранее уплаченного НДФЛ по конкретным причинам:

  1. покупка жилья;
  2. покупка лекарств;
  3. плата за обучение;
  4. иных льгот по уплате налогов с доходов физических лиц не предусмотрено.

Уплата налога – обязанность гражданина, а получение льготы – право налогоплательщика.

При возникновении споров можно обратиться с жалобой к руководству ФНС РФ, прокуратуру или суд.

В этом видео Вы узнаете про налог на доход физических лиц

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Контент Менеджер