Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция

Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.

Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

• купили или построили любой вид жилья;
• приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
• платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
• приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

Кроме этого:

• размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
• для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
• на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
• вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
• вычет предоставляется 1 раз.

Также законодательство учло, что человек может приобрести не один объект недвижимости, рассмотрим случай, когда приобретается квартира и земельный участок, и стоимость каждого объекта недвижимости по отдельности не превышает установленный лимит, в таком случае возврат может быть предоставлен на общую стоимость приобретения без превышения общего лимита.

Рассмотрим на примере: в 2016 году был куплен участок земли под ИЖС стоимостью 350 тыс. рублей. И через год приобретена квартира за 1,8 млн. рублей. Поскольку стоимость каждого из объектов меньшее ограничения, то к возмещению по налогу предъявить можно оба объекта, сложив их стоимость. Их общая стоимость составит 2,15 млн. рублей, и в этом случае можно получить максимально полагающийся вычет.

Как получить налоговый вычет на имущество: пошаговая инструкция

В первую очередь на процедуру получения влияет вид договора:

• если квартиру приобрели по договору инвестирования, то на возврат можно претендовать только по истечении года с момента акта передачи жилья. Это же условие распространяется на договоры долевого участия;
• во всех прочих случаях на его получение можно заявить, как только на имущество будет зарегистрировано право собственности.

Пакет документов на получение возврата состоит из:

• заявления;
• налоговой декларации, этот документ заполняется по форме 3-НДФЛ, его можно заполнить самостоятельно или обратиться в фирму, специализирующуюся на их заполнении;
• документа, подтверждающего официальный доход – это справка 2-НДФЛ, предоставляется бухгалтерией по месту работы;
• копии свидетельства о праве собственности;
• копии документа, по которому перешло право собственности;
• копии подтверждающего оплату документа;
• в отдельных случаях могут потребоваться другие документы, например, для квартиры, которая находится в долевой собственности, могут потребоваться документы на всех собственников.

Подготовленный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. Документы в пакете должны быть подготовлены в одном экземпляре.

Копии необходимо заверить: на каждой странице копий документов нужно сделать отметку «Копия верна», поставить дату и подпись с расшифровкой.

Для того чтобы подтвердить факт приема пакета документов, можно распечатать налоговую декларацию в двух экземплярах и попросить инспектора на втором экземпляре поставить отметку о приеме документов. Или отметку можно поставить на втором экземпляре заявления.

Налоговая инспекция рассматривает документы в течение 3 месяцев, после чего в течение месяца на счет будут переведены денежные средства. Данные о том, куда нужно переводить средства, указываются в заявлении.

Порядок получения вычета по месту работы

Законодательство предусматривает возможность получение вычета по месту работы.

Для этого необходимо:

• подготовить пакет документов. При этом заявление должно быть на получение уведомления для предъявления по месту официального трудоустройства;
• документы также подаются в МРИ ФНС;
• рассмотрев предоставленный пакет, по истечении 30 дней инспекция выдаст уведомление;
• этот документ нужно унести в бухгалтерию;
• все расчеты в последующем будет производить бухгалтерия. С месяца, в котором бухгалтерия получила уведомление, НДФЛ не будут удерживать, а это значит, что зарплата увеличится на 13%. Возмещение производится до тех пор, пока он не будет полностью погашен. Если до конца календарного года сумма не набралась полностью, нужно будет еще раз собрать документы, чтобы продлить возврат на следующий календарный год.

В настоящее время практика сложилась так, что работодатели имеют возможность возвращать налог не только с месяца, когда было подано уведомление, но и с самого начала года. Но практически это может быть затруднительно, поэтому в каждом случае придется договариваться с бухгалтерией самостоятельно.

Вычет через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

Когда человек трудоустроен у нескольких работодателей одновременно, законодатель предусмотрел возмещение и в таких случаях. С 2014 года можно подать на возврат по всем местам работы.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, в заявлении о предоставлении уведомления нужно указать, как будет распределяться между работодателями вычет, и после принятия решения инспекция должна предоставить уведомления по каждому месту работы.

Получение остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Сумма, подлежащая выплате, может быть не была исчерпана за один год, тогда можно продлить право получения на следующие периоды. Для этого применяется упрощенная система подачи документов.

Это значит, не нужно собирать полный пакет документов, достаточно предоставить справку о доходах и написать заявление. Такое заявление рекомендуется подать в начале года, в котором вы хотите получать возврат. Вся последующая процедура осуществляется так же.

Если вы купили квартиру – обязательно воспользуйтесь своим правом на возмещение излишне уплаченного налога, получив вычет в размере 13% от стоимости купленной вами квартиры. Это право гражданина, которым он может воспользоваться один раз.

Даже если ваш годовой доход невелик, и возврат средств будет осуществляться в течение нескольких лет, сумма получается довольно существенная, поэтому не стоит пренебрегать такой возможностью.

Законодательство достаточно подробно описало возможность получения вычета для разных ситуаций, в том числе с использованием средств маткапитала или для трудоустроенных в нескольких местах. Также очевидным преимуществом последних изменений является то, что можно к вычету предъявить несколько объектов недвижимости, до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.

Видео о том как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку: