Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

социальные льготы в поддержку граждан

Налоговый вычет

Государство предоставляет социальные льготы в поддержку граждан, это касается семей, в которых 3 ребенка и больше, матерей одиночек, госслужащих.

Рядовой гражданин Российской Федерации наряду с бесплатной медициной и образованием правомерен получать налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный. Налоговый вычет – это возврат из бюджета физическим лицом оплаченного ранее подоходного налога.

Кто имеет право на получение вычета?

  1. Гражданин Российской Федерации.
  2. Лицо, работающее на предприятии с белой зарплатой, которая облагается налогом на доходы размером 13%.

В каких случаях получают налоговый вычет?

  1. Покупка недвижимости (квартира, дом, участок).
  2. Платное обучение.
  3. Лечение.
  4. Благотворительность.

Нюанс в получении вычета: каждый гражданин имеет право воспользоваться льготой только один раз. Например, покупая квартиру и оформляя при этом имущественный вычет, при следующей покупке недвижимости возврат невозможен.

Вычет за обучение, кто получает.

возмещение затрат на образованиеРассмотрим подробнее возмещение затрат на образование. Это социальный вид налогового вычета. Получение качественного образования – важный этап развития для каждого человека.

Возможность частичного возмещения затрат на учебу – приятный бонус, предоставляемый нашим государством.

Еще 10 лет назад вычет получали, только если обучались вузе. Сейчас список законодателями расширен и в него входят: детские сады, школы, автошколы, центры дополнительного образования (в том числе детские).

Получает социальный налоговый вычет:

  • Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
  • Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
  • Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
  • Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.

Законодательством не разрешается получение вычета в случаях если:

  • Стоимость обучения гасится материнским капиталом.
  • Предприятие берет на себя расходы по погашению затрат на обучение.
  • Налогоплательщик дальний родственник обучаемого. Это условие распространяется на супругов, бабушек, дедушек.

Чтобы быстро и своевременно получить вычет, необходимо соблюсти важные условия, предъявляемые законодательством:

  1. Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
  2. Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
  3. Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
  4. Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2018 году есть шанс получить вычет за 2015-2017 годы.
Читайте также:  Как получить налоговый вычет за лечение: размер вычета в 2018 и список документов

С 2016 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.

Какова сумма возврата при возмещении затрат на обучение?

Максимальная сумма возврата установлена законодательно и составляет:

  • 120 000 р.– за личное обучение. Например, получая облагаемый доход в размере 300 000р. (300 000*13%=39 000 р.) за текущий год, налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы вычета 120 000*13%= 15 600 р.
  • 50 000 р. – за обучение ребенка (детей), за обучение опекаемых или подопечных (до 24 лет).
  • 120 000 р. – за обучение брата или сестры.
  • 120 000 р. – при совокупном возмещении затрат (лечение, обучение). Если в отчетном году налогоплательщик потратил на лечение 80 000руб., и подал декларацию для получения вычета, то возместить частичные расходы на образование он сможет исходя из суммы 40 000 руб.

Примеры расчета возмещаемой суммы

  1. В 2017 году Петров А.М. получил доход, облагаемый НДФЛ в размере 450 000 р.
декларация для получения вычета за обучение

Возможность частичного возмещения затрат на учебу

Сумма уплаченных налогов в бюджет составила 450 000 х 13% = 58 500 р. В этом же году оплатил обучение своей дочери в сумме 50 000 р.

Таким образом, А.М. Петров имеет право на получение социального налогового вычета за обучение дочери исходя из расчета: 50 000 х 13%=6 500 р.

Сумму возмещения в размере 6 500 р. А.М. Петров получает единовременно, подав сведения в налоговую инспекцию после окончания налогового периода. Второй вариант, не дожидаясь окончания года представить уведомление работодателю, для последующего неудержания суммы НДФЛ.

  1. В 2015 году Иванова О.И. получила доход, сумма уплаченных налогов в бюджет составила 85 800 р. В этом же году Иванова О.И. поступила в университет и погасила полную стоимость обучения за 5 лет в размере 400 000 р.
Читайте также:  Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

В 2016 году она подала декларацию для получения вычета за обучение. Сумма вычета составила 15 600 р., так как максимальная сумма возврата составляет 120 000 р.

Если Иванова О.И. оплачивала обучение ежегодно частями (400 000 р./5 лет=80 000 р.), возмещаемая сумма была значительно больше и составила (80 000 р.х13%)х5=52 000 р.

Список документов, предъявляемых в налоговую инспекцию

Для получения возмещения расходов, связанных с обучением, необходимо подготовить в налоговый орган пакет документов:

  1. Заполненную декларацию НДФЛ-3 за год, в котором была произведена оплата.

Инструкцию по заполнению и специальную программу можно скачать в интернете. Каждому году соответствует своя декларация. Нельзя подавать декларацию за 2017 год на бланках 2016 года. Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить документ, можно воспользоваться услугами посредников.

  1. Справку НДФЛ-2.

Справка готовится бухгалтерией организации, в ней отражена сумма дохода, сумма удержанного налога.

  1. Оригинал и копию договора с образовательным учреждением.
  2. Копии уставных документов, лицензии образовательного учреждения. В случае обучения в иностранном учебном заведении, документы надо перевести на русский язык и нотариально заверить. Если обучение проходило у индивидуального предпринимателя достаточно копий уставных документов.
  3. Справку из деканата, подтверждающую факт очного обучения.
  4. Документы, подтверждающие факт опеки, попечительства.
  5. Платежные документы за текущий год.
  6. Заявление на возврат с указанием возмещаемой суммы и личных банковских реквизитов.

Пакет документов необходимо принести лично, предварительно записавшись на прием. Обязательно иметь при себе оригиналы документов, для заверения налоговым инспектором предъявленных копий.

После принятия налоговым инспектором пакета документов, в течение 3 месяцев производится проверка, выносится решение. При положительном решении перевод средств осуществляется на счет, указанный в заявлении на возврат.

Платное образование очень распространенное явление. Стоимость обучения на престижном факультете или на курсах повышения квалификации высокая. Пополнить личный бюджет частичным возмещением затрат, заполнив декларацию о доходах совсем несложно, а пользоваться льготами от государства просто необходимо.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп