Как получить налоговый вычет за лечение: размер вычета в 2018 и список документов

Как работает система налогового вычета?

Налоговое законодательство в России даже в общем виде отличается мягкостью. Кроме того, государство позволяет дополнительно облегчить налоговое бремя некоторым группам налогоплательщиков.

Наиболее широко известные налоговые вычеты, положенные родителям детей младше 18 лет, тем, кто оплатил обучение (свое или своих близких), а также инвестиционные вычеты (например, при покупке жилья). Про другие группы вычетов мало кто знает, поэтому часто теряют крупные суммы, которые могли бы вернуть.

В частности, нередко граждане нашей страны даже не в курсе о существовании налогового вычета за лечение. Эта статья раскроет все нюансы этого социального вычета и объяснит, как получить налоговый вычет за лечение.

Что такое налоговый вычет?

Как работает система налогового вычета. Граждане нашей страны уплачивают в бюджет 13% своих доходов (если следуют букве закона и получают «белую» зарплату). Налоговый вычет уменьшает сумму, с которой будет удержан этот налог.

Пример: Если гражданин Петров за один календарный год заработал 500 тысяч рублей, то он обязан заплатить в бюджет государства 65 тысяч рублей. Но если в этом же году он заплатил за учебу в ВУЗе 90 тысяч рублей, то доказав эти траты, он снижает свою налогооблагаемую базу на 90 тысяч. Значит и внести в бюджет он должен был не 65 тысяч рублей, а 53 300 рублей. Получившуюся разницу государство обязано вернуть.

Условия получения вычета

Любая мера социальной поддержки оказывается лишь при выполнении ряда условий. Каковы же условия получения вычета за лечение?

Те, кому положен вычет за лечение, делятся на 3 группы. Это работающие граждане, которые понесли затраты на:

1. свое лечение, лечение своих детей (несовершеннолетних), законного супруга или родителей;
2. медикаменты для себя или близких из вышеупомянутого списка;
3. страхование (медицинское, конечно).

Максимальный размер вычета в 2018 году – 120 000 рублей. То есть государство за оформление налогового вычета пополнит семейный бюджет на 13% от этой суммы (это максимум). Несложные математические расчеты показывают, в рублях эта сумма доходит до 15 600 рублей.

Условия получения вычета за лечение

Однако это не относится к дорогостоящим медицинским услугам, со стоимости которых налоговый вычет начисляется, не учитывая ограничения в 120 000 тысяч.

К примеру, если гражданин потратил 250 000 рублей на сложную операцию, направленную на лечение порока развития своего ребенка, то он может вернуть себе до 13% от этой суммы.

Причина: этот вид хирургического вмешательства можно найти в специальном списке, который налоговое законодательство нашей страны определило, как дорогостоящее.

Есть и ряд дополнительных условий получения вычета:

• законодательство четко определило перечень оздоровительных услуг и лекарственных средств, на которые распространяется эта мера поддержки;
• если вы лечились в месте, не имеющем российскую медицинскую лицензию, то вычет вам не получить. Здесь возникает множество споров, поскольку многие дорогостоящие виды лечения осуществляются в заграничных клиниках;
• вы не можете вернуть сумму, превышающую налог, который вы уплатили в бюджет за год. То есть если за год вы внесли в бюджет 10 тысяч рублей, то и вернете не больше. Даже если потратили миллионы;
• из предыдущего пункта вытекает то, что официально нетрудоустроенные граждане не могут претендовать на возврат потраченных средств. (Но не стоит забывать, что на это имеют право их работающие супруги или дети);
• выплаты по социальным вычетам (а рассматриваемый нами вычет относится именно к этой группе) рассчитываются только на год. То есть если вы имеете право вернуть себе 50 000 рублей, но заплатили в счет НДФЛ только половину этой суммы, вы не сможете вернуть остальное на следующий год. Это коренное отличие этой группы вычетов от инвестиционных.

Вы можете получить вычет возвратом денег через налоговый орган или через работодателя (после подтверждения расходов вы не будете платить 13% с заработной платы, пока эта сумма не покроет ранее излишне внесенные средства).

Разберем особенности обоих способов.

Процедура оформления пакета документов и получения налогового вычета за лечение через налоговую инспекцию

Чтобы вернуть положенные вам по закону деньги, нужен четко утвержденный перечень документов. Нужно это для подтверждения ваших расходов. Сделать это можно только в следующем за расходами календарном году.

К примеру, если вы понесли расходы на лечение в 2018 году, то собирать и подавать документы нужно в 2019 году.

Подавать документы следует в налоговую инспекцию. Проверка всех документов занимает не более 3 месяцев (это законодательно установленный срок). Еще 30 дней выделяется на перевод денег. В сумме с момента подачи пакета документов до получения денег пройдет не больше 4 месяцев.

Список документов, необходимых для возврата 13% от ваших трат:

1. заполненная декларация (форма 3-НДФЛ);
2. паспорт (оригинал, копия – 1 экземпляр);
3. справка с места работы по форме 2-НДФЛ (нужна для подтверждения факта и суммы оплаты налога НДФЛ);
4. заявление с указанием платежных реквизитов, на который будут перечислены деньги;
5. документы, подтверждающие родство с членами вашей семьи, если вы оплачивали не собственное лечение (родство с супругом подтверждается свидетельством о браке, с детьми – их свидетельством о рождении, с родителями – вашим собственным свидетельством о рождении).

Следующие документы зависят от причины, по которой вы претендуете на вычет за лечение.

При оплате лечения (тип лечения не имеет значения):

• договор с учреждением, оказавшим медицинские услуги вам или вашим близким;
• оригинал справки об оплате (выдается вышеупомянутым медицинским учреждением);
• эта справка – достаточное основание для предоставления вычета, при ее предоставлении отпадает необходимость сохранять чеки и квитанции;
• обычно в договоре с клиникой присутствуют реквизиты лицензии клиники. Если нет, вам потребуется ее заверенная копия;
• если вы проходили лечение в санатории, приложите корешок санаторно-курортной карты.

Получение налогового вычета за лечение через налоговую инспекцию

Если вы претендуете на налоговый вычет по причине покупки медикаментов, то вам потребуются:

• рецепт (не копия) (форма № 107–1);
• копии платежных документов.

При этом если у вас на руках имеются копии чеков, квитанций и т. п., вы можете дополнительно приложить их к пакету документов. Более того, кое-где сотрудники налоговых инспекций требуют обязательно предоставить их, отказываются принимать документы без этих копий. Это не подкреплено законодательным актом. Но лучше просто приложить их и не переживать по этому поводу, если вы их все равно сохранили.

Способы и сроки получения налогового вычета

Все необходимые документы вы можете отнести в налоговую сами или отправить по почте.

Первый способ надежнее (сотрудник проверит все документы и сразу укажет на нехватку или на неправильное заполнение того или иного документа), но если вы не хотите посещать налоговую инспекцию и уверены в правильности своего пакета документов, то можете воспользоваться почтой. Отправлять документы в этом случае нужно ценным письмом, описав его содержимое.

Процедура оформления пакета документов и получения налогового вычета за лечение через работодателя

Список документов при этом способе будет практически идентичен списку документов для налоговой инспекции. Изменения коснутся только трех пунктов:

1. вам не требуется справка 2-НДФЛ;
2. вы не должны заполнять налоговую декларацию;
3. вам нужно заполнить заявление на получение уведомления для бухгалтерии.

После этого вы сдаете пакет документов в налоговую. За 30 дней вы должны получить уведомление, которое подтверждает право на вычет. Сдается оно в бухгалтерию по месту вашей работы.

Получение налогового вычета за лечение – процедура хлопотная и небыстрая. Но именно подобные меры поддержки от нашей страны помогают быстрее прийти в себя после тяжелых жизненных ситуаций. Это в очередной раз подтверждает, как важно быть юридически компетентным и знать свои права.

Видео о возврате 13 процентов за медицинские услуги: