Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — сбор доказательств и правила обращения

Многие граждане знакомы со своим правом возвращения части налогов, которые уже были перечислены в пользу государственного бюджета, а также как налоговый вычет за медицинские услуги. При разных основаниях порядок действий остаётся примерно одинаковым, главные отличия связаны с пакетом документации. У вычета за лечение свои правила оформления. Чем раньше они будут изучены – тем лучше.

Налоговый вычет за лечение: определение и суть

услуги за медицину

Здесь главной опорой становится статья 219 Налогового Кодекса РФ. Налоговый вычет – это право каждого гражданина вернуть часть средств, потраченных на ту или иную покупку, услугу. Ещё можно говорить о части дохода, которая не облагается налогом.

Главное требование – наличие официального трудоустройства и договора с работодателем, который платит за сотрудника соответствующие сборы контролирующим органам.
Максимальный размер – 13% от потраченной суммы.

Когда получение налогового вычета доступно?

Вычеты становятся доступными при наличии следующих видов обстоятельств:

  1. при оплате медицинских услуг близким родственникам, главное – чтобы само учреждение находилось и работало на территории России;
  2. можно получить компенсацию за услуги, входящие в специальный список, разработанный Правительством. Наконец, выплаты полагаются при использовании услуг учреждения, получившего официальную лицензию;
  3. вычеты распространяются и на оплату медикаментов, если следовать главным условиям.

Пример – оплата лекарств для себя и близких родственников за собственный счёт на территории России, по ранее выписанному рецепту врача. Для медикаментов тоже разработали специальный список объектов, предполагающих элементарное оформление вычета.

Расчёт за добровольное медицинское страхование.

Здесь учитываются соглашения, по которым предусмотрена только оплата услуг за лечение. Остальные условия похожи на то, о чём уже говорилось ранее.

Оформление вычета на лечение основные требования и особенности

В этой процедуре не так много этапов, но каждый из них требует отдельного внимания:

  1. сбор документов;
  2. передача сведений налоговой инспекции;
  3. перевод денег.

У самих сотрудников контролирующего органа легко узнать о том, как продвигается рассмотрение заявки. Специальные сервисы для оформления документов в режиме онлайн упрощают решение вопроса.

Какие документы потребуются для оформления вычета?

Оформление компенсации предполагает сбор следующей документации:

  1. справка 2-НДФЛ, как доказательство того, что подоходный налог уплачен;
  2. доказательства в пользу понесённых расходов;
  3. справка на оплату медицинских услуг;
  4. соглашение с медицинским учреждением;
  5. декларация 3НДФЛ.

За какой период времени допустима выплата денег?медицинские услуги

Со дня уплаты указанной суммы должно пройти максимум три года до того, как гражданин принял решение о подаче заявления. То есть, возврат налога возможен не позднее, чем спустя три года после того, как услуги были оплачены.

Рекомендуется подавать заявление на возврат и декларацию в форме 3НДФЛ одновременно. Тогда меньше вероятности пропущенных сроков и появления проблем. Это особенно актуально, когда время уже почти заканчивается.

Сумма вычета за лечение: от чего зависит?

Фактически, вычет – сумма понесённых расходов, с которой государство не удерживает каких-либо налогов. Но максимальная сумма к учёту – 120 тысяч рублей, за большие расходы компенсация не предусмотрена.

Ограничения в этом плане отсутствуют только для некоторых видов лечения, список с которыми установлен отдельно Правительством РФ.

Читайте также:  Как проходит возмещение процентов по ипотечному кредиту?

Более подробное описание условий

Система здравоохранения организована государством на бесплатной основе. Но нужно знать несколько важных нюансов:

  1. наличие официальной зарплаты и работы,то есть, работодатель должен отчислять подоходные налоги за своих сотрудников, это обязательно. Подтверждающий документ для этого факта носит название справки 2НДФЛ. Такую информацию выдают сотрудники бухгалтерии;
  2. официальная лицензия на услуги по лечению.Надо, чтобы услуги по лечению оказывались официально, по соответствующим документам. Договор, справки и чеки служат дополнительными доказательствами для налоговой службы. Даже выплаты по ДМС предполагают возврат части расходов. Но это возможно только при личной оплате, а не затратах со стороны работодателя;
  3. наличие рецептурных бланков, возврат денег возможен только для лекарств, купленных на основе документов, выписанных врачом. Какие-либо конкретные списки в этом направлении отсутствуют. Раньше их вводили, но в последние года планируют отменить. Компенсация допустима за все лекарства, приобретённые по рецепту врача. Но лучше просить об использовании так называемых рецептурных бланков, тогда всё будет официально;
  4. перечисление компенсаций за всю семью.Это касается супруга, детей и родителей – за каждого члена семьи разрешают оформлять возвраты;
  5. наличие ограничений, 120 тысяч рублей – максимальная сумма, которую принимают к учёту. Так называют общую сумму трат, которую можно получить с налогового вычета. Сюда входят и вычеты, связанные с другими явлениями таким как  обучение. 15 600 рублей – больше указанных цифр на руки невозможно получить. Но сам возврат разрешают запрашивать ежегодно;
  6. лечение из разряда дорогостоящих.В данной ситуации отсутствуют ограничения по суммам, принимаемым к учёту.

Какие документы использовать в качестве доказательств для расходов?

Документально требуется подтверждать любые расходы, связанные с лечением и лекарствами. В НК РФ отсутствует точный перечень для каждого индивидуального случая. Но можно составить примерный список, опираясь на общую судебную и налоговую практику.

Минфин России рекомендует использовать в качестве доказательств такие бумаги:

  1. справку по оплате медицинских услуг. Её должны выдать в самом медицинском учреждении, с заверением вместе с печатью. В документе обязательно должны содержаться сведения относительно самого пациента и услуг, которые ему были оказаны;
  2. чеки и квитанции, банковские выписки. Главное – наличие полного наименования как самой организации, так и услуг, которые были оказаны;
  3. копия лицензии медицинского учреждения;
  4. договор по оказанию медицинских услуг;
  5. не обойтись без свидетельств по рождению детей, заключению брака. Это нужно для подтверждения текущего семейного положения;
  6. обязательной остаётся декларация 3НДФЛ и бумаги, подтверждающие самое право по получению вычета;
  7. дополнительно оформляют справку 2НДФЛ, где описаны все налоги, удержанные за конкретный период времени. Налоговый вычет предоставляют только за периоды, которые уже прошли.

Обязательное требование – личный визит в налоговую инспекцию. У Работодателя такую компенсацию получать не разрешают.

Налоговая служба проводит камеральные проверки для всех документов, которые были предоставлены со стороны налогоплательщика. По результатам этой проверки и принимают решение относительно того, выплачивать компенсацию, или нет. Если решение было положительным – указанную сумму перечисляют на счёт гражданина спустя некоторое время. Максимальный срок для возврата на практике – месяц.

Если сумма вычета использована не полностью

налоговой выплаты

На следующий год остаток не переносят, это стандартное правило, действующее для всех. Деньги так и останутся неиспользованными.

Сотрудники контролирующих органов всегда присматриваются к таким факторам.
Лишь иногда использовать остаток в следующем отчётном году разрешают.

Дорогостоящие услуги с реальным вычетом

Для этого направления контролирующие органы ведут отдельный учёт. Здесь не действует ограничение, связанное с суммой для учёта. Другие социальные вычеты на этот возврат влияния не оказывают.

Читайте также:  О налоговом вычете при покупке квартиры - как оформить

Правительство РФ выпустило отдельное постановление со списком таких услуг, среди которых:

  1. выхаживание детей, которые были не доношены;
  2. ЭКО и другие подобные мероприятия;
  3. операции пластического, реконструктивного характера;
  4. комбинированное лечение самых тяжёлых болезней, в том числе – передающихся по наследству;
  5. проведение терапевтического лечения;
  6. имплантация протезов, кардиостимуляторов, пересадка органов;
  7. лечение хирургического типа.

Самостоятельное, правильное заполнение бланков заявлений

Первое же обращение к сотрудникам налоговой инспекции предполагает выдачу бланка. При заполнении пользуются только ручками синего или чёрного цвета, а буквы должны быть печатными. Главное требование – отсутствие ошибок и исправлений.

Первая страница содержит такие важные сведения на составителя:

  1. подпись с датой;
  2. телефонный контактный номер;
  3. отметка о подтверждении достоверности, полноты сведений;
  4. количество заполненных листов и страниц, которые допускаются к приёму. Надо описать все прикладываемые бумаги, включая стандартную налоговую декларацию;
  5. код из бюджетной классификации;
  6. код по ОКТМО;
  7. обозначение налогового периода, который требует отчётности;
  8. код по платежу;
  9. причина, по которой возникла переплата, если это нужно;
  10. статья Налогового Кодекса, на основе которой запрашивается и предоставляется вычет;
  11. ФИО;
  12. код отделения Налоговой Инспекции;
  13. номер заявления;
  14. ИНН;
  15. вторая страница посвящается счёту, куда происходят перечисления;
  16. на третьей странице заявитель ставит только информацию личного характера.

Особенности оформления самого вычета

Для этого используют официальный сайт налоговой службы, либо прямо обращаются к сотрудникам одного из отделений Налоговой Службы. Первый способ удобен возможностью уточнить всю необходимую информацию сразу у инспектора, с которым работает клиент. При необходимости контролирующие органы сообщат об ошибках. Второй способ тоже имеет преимущества – отправка заявлений в любое удобное время.

При обращении к ИФНС или в МФЦ надо записываться на отдельный приём у инспектора. Достаточно собрать все документы, передать в день приёма. На проверку уходит не больше трёх месяцев, потом сообщают о решении и результатах.

«Личный Кабинет налогоплательщика» — специальный сервис, регистрацию в нём проходят для удалённой подачи заявок. Заверение электронных копий документов невозможно без простой электронной подписи, поэтому её оформление будет полезным. Процесс заполнения деклараций с формой 3НДФЛ упрощается с помощью инструкций на официальном сайте.

налоговая выплата

Для отправки всех бумаг их копии тщательно сканируются. Сайт удобен тем, что позволяет посмотреть, как проходит процесс рассмотрения заявок.

Для некоторых случаев сохраняют возможность оформления компенсации через работодателей. Но и здесь не обойтись без заявок в адрес налоговой инспекции.

Налоговые вычеты за лечение относят к социальным видам доплат для граждан. При решении вопроса через работодателя зарплата станет больше за счёт того, что из неё перестанут удерживать налог. Решение по заявкам принимают не позднее, чем через месяц.

Ответ от налоговой инспекции приносят на работу для дальнейшего рассмотрения. НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока вся сумма не будет исчерпана. Допускается удалённая подача заявок, с помощью Личных Кабинетов налогоплательщика.

Совсем не сложно собрать полный пакет документов, связанных с возвратом подоходного налога. Главное подтвердить право по вычету и сами расходы на медицинские услуги. При расчёте за близких родственников обязательное требование по подтверждению родства.

Добровольные страховые взносы тоже компенсируются при необходимости. Здесь не обойтись без заверенных копий соглашений и лицензий учреждения, по которой предоставляют услуги.

В этом видео Вам расскажут как правильно оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Контент Менеджер