О налоговом вычете при покупке квартиры — как оформить

Сегодня стало актуальным оформлять налоговый вычет при покупке квартиры, и это правильно, так как сумма здесь фигурирует немалая, но как его оформить. Какие документы необходимо подавать в налоговую службу на возврат денежных средств?

Что представляет собой налоговый вычет

Чтобы грамотно и понятно объяснить, что такое вычет на приобретение жилья, достаточно представить, что была приобретена недвижимость, к примеру, за миллион и теперь можно с этой суммы вернуть денежные средства владельцу квартиры и в денежном эквиваленте это составит 130 тысяч. Но, тем, не менее, на такие начисления тоже существуют свои ограничительные параметры. Налоговые вычеты регулируются нормативными законодательными актами, а конкретно налоговым кодексом.

На государственном уровне вычеты налога обладают не только экономическим, но и социальным значением, а именно:

1. Гражданин должен быть обязательно трудоустроен. То если выдается «черная» заработная плата, то соответственно никаких возвратов денежных средств не положено, так как предприятие не выплачивает взносы в налоговую.
2. Активность граждан стимулируется, то есть чем больше составляет заработок, то соответственно тем быстрее возвращается подоходный налог.
3. Рынок продажи недвижимости развивается.
4. Жизненный уровень населения повышается, например, на вырученные средства можно приобрести новую мебель в эту же квартиру.

Кому положен вычет

В законодательных документах имеется список, обладающих правом граждан на возврат налога, а именно:

1. Граждане, которые трудятся на предприятии или в организации, осуществляющей выплату налогов.
2. Если пенсионеры продолжают трудиться, но их заработок более минимально установленного.
3. Если гражданин находится на пенсии уже три года, но до этого времени он трудился.
4. Резиденты, которые работали в России и платили вносы в государственную казну.
5. Родители или их представители, если недвижимость приобретена на несовершеннолетнего ребенка.

Кому не возвращается налог

Прав на получение налога в размере до 260 000 рублей нет в следующих случаях:

1. Фермеры, а также ИП, так как они вообще не выплачивают налоги.
2. Граждане, официально признанные безработными.
3. Если гражданин занимается трудовой деятельностью неофициально, то соответственно предприятие не уплачивает налоги.
4. Если недвижимость приобретена на материнский капитал, а также на ипотеку, выданную в военной организации, либо за счет иных программ поддержки.
5. Если гражданин приобрел жилье у родственников, работодателя и иных лиц, являющихся зависимыми от него.
6. Для юридических лиц.

С какой суммы положены выплаты

Всего существует три вида расходов денежных средств, которые возмещаются налоговым сбором, а именно:

1. На приобретение недвижимости (покупка квартиры в многоквартирном доме; приобретение изолированной комнаты в квартире; при покупке частного дома строящегося либо уже введенного в эксплуатацию по всем правилам; участка под строительство жилого объекта).
2. Если требуются расходы на отделку жилого помещения, так как невозможно туда въезжать и нормально проживать.
3. Если приобретение недвижимости было осуществлено через банковскую ипотеку, то возможно вернуть налог с процентов.

Чтобы получить вычет в денежном эквиваленте, недвижимое имущество должно соответствовать вышеперечисленным требованиям, в том числе его предназначение должно быть для проживания и нахождение на территории Российского государства.

Например, при приобретении жилья на цокольном этаже, не отнесенного к жилому, а после по всем правилам переведенного в статус жилых, следует знать, что налоговые вычеты в этом случае не полагаются.

Возможные ограничения

Налоговый вычет, выплачиваемый в денежном выражении, положено отчислять лишь с суммы 2 000 000 рублей, но только на одного человека. Конечно, здесь имеется и своя хитрость по действиям, к примеру, если недвижимость приобреталась на имя супруга, то соответственно на него и оформляется такой возврат, но если после квартира была приобретена женой, то и налог возвращается на ее имя.

То есть получается, что 2 млн. рублей перемноженные на 13%, равно 260 тысяч. Это и есть максимально выплачиваемая сумма за приобретенную недвижимость. Но если к примеру кредитование составило 4 млн. рублей, то дополнительно можно получить 4х13%, то есть 520 тысяч, но если выплаты осуществляются через ипотеку.

Но, тем не менее, следует знать, что максимальная сумма выплаты ограничена для расчетного периода, а именно на данный год. О праве на возвращение денежных средств можно подать обращение трех последних лет, но не позднее этого времени.

Как выполнить расчеты

Для того чтобы правильно определить, какая сумма подоходного налога вернется гражданину за приобретение жилья, достаточно выполнить следующее:

1. Стоимость, выплаченная за приобретение недвижимости уже известна.
2. Налог, удержанный за последний год работы на предприятии, гражданин тоже знает, это показано в справке.
3. Достаточно сумму на приобретение умножить на 0,13. Если получается, что эта цифра превышает 260, то ее нужно уменьшить до получения этого результата. Если же напротив, менее, то можно оставить не изменяя.
4. В итоге результат, который получился, следует сравнить с количеством денежных средств, с которых был удержан налог. И соответственно если она превышает этот показатель, то оставшуюся сумму можно получить в последующие года.

Перечень документов

Чтобы получить налоговый вычет в денежном выражении, то необходимо подготовить целый пакет документов, к таковым относятся:

1. Следует предоставить удостоверение личности либо паспорт гражданина РФ. При передаче декларации по обратной связи необходимо поставить электронную подпись. Эти бумаги необходимы для налоговой службы.
2. Как правильно заполнить декларацию, можно найти на специализированном сайте ФНС. В интернет несложно найти шаблон по заполнению, а также инструкции и многие пояснения.
3. Необходимо написать заявление, в котором следует обозначить просьбу о возврате денежных средств.
4. Документы, специально подготовленные и необходимые для предъявления в целях подтверждения расходов на приобретение объекта недвижимости.
5. Необходимы подлинники и копии документов о приобретении и расходовании денежных средств на жилье, к ним относится акт приема-передачи недвижимости, договор, а также каким образом был оформлен кредит, кассовые чеки и квитанции.
6. Право собственности, которое может быть оговорено в ЕГРН.
7. Документы, которые подтверждают удержания налога за прошедшее время.
8. Нужны банковские реквизиты, на которые необходимо перечислить налог, но они должны быть заверены банком.

Подача документов

Собранный пакет документов далее следует унести в налоговую службу, расположенную территориально. Имеется 3 способа доставки бумаг:

1. При непосредственном обращении к специалисту ФНС.
2. Через личный кабинет.
3. Направление посредством почтовой связи письмом.

Подавать документы предполагается начиная со следующего года, после того как была приобретена недвижимость, относящаяся пригодной к проживанию. Но при этом всем, как отмечалось ранее, существуют и ограничения данных параметров, то есть по истечении трех лет налоговая служба не будет принимать эти документы.

Для получения налогового вычета в денежном выражении одновременно за несколько лет подряд, следует подготовить декларацию на каждый год по отдельности, а иные документы необходимо передавать в единственном экземпляре.

Получение налогового вычета в денежном выражении

Необходимо знать, что обращение за возвратом вычета по налогам не имеет ограничительных параметров, то есть можно подавать заявление в течение всего года, а это существенно отличается, если необходимо делать отчеты о доходах, как правило, до 30 апреля ежегодно.

Сколько раз возможно получение

Вычет на жилую недвижимость можно получить всего раз и то в сумме 2 млн. рублей, не более. Однако с 2014 не имеет особого значения, сколько объектов недвижимости будет приобретено. При получении вычета, к примеру, в размере 30000 тысяч, гражданину не полагалась льгота по выплате налога, но в настоящее время существует возможность получения вычета до тех пор, пока общая сумма не наберется до 2 млн. рублей.

Но опять же для тех, кто пользовался вычетом до этого времени, то, к сожалению, воспользоваться новыми введения не может.

Как получить денежную сумму

Возможно ли налоговый вычет оформлять через работодателя

Чтобы не ожидать когда наступит следующий год после того, как было приобретено жилье, а возвращение налога можно начать и в текущем году.

Что для этого нужно:

1. Подготовить пакет документов, в составе которого содержатся те же самые документы, но при этом декларации не нужно оформлять. Заявление в этом случае не нужно заполнять, достаточно лишь заполнить обращение о выдаче уведомления по установленной форме.
2. Необходимо подготовить пакет документов по месту регистрации гражданина. Причем неважно лично или посредством почтовой связи. Через 30 дней ФНС выдается такое уведомление.
3. Документ подает в бухгалтерию предприятия, и дополнительно к нему пишется заявление.
4. С момента подачи заявления с заработной платы не будет удерживаться налог, до тех пор, пока не наберется положенная к возврату сумма.

Какие ситуации могут возникнуть

После приобретения жилого объекта недвижимости, как правило, на следующий год производится возврат суммы, причем неважно, если даже объект был приобретен в конце года. Возможно ли налоговый вычет оформлять через работодателя, когда производится удержание налога в пользу гражданина? Такого рода вопрос обсуждается. Еще до 17 года организациями предоставлялась выплата налога, а в начале последующего за этим годом необходимо подавать налоговую декларацию.

Но на некоторых предприятиях, исходя из бухгалтерского учета, работникам не возвращают подоходный налог, мотивируя тем, что они должны обратиться в суд, после того как суд примет решение о законности возврата подоходного налога, то на основании этого организацией оформляется возврат денежных средств. Конечно, это займет много времени, но если имеется смысл, то стоит это сделать. Для тех граждан, кто решит придерживаться этого пути стоит изучить нормативные документы, в том числе письма от Минфина от 16 марта 2017 года.

Как правильно оформить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке смотрите в следующем видео: