Как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, исключаем ошибки

Налоговая декларация 3-НДФЛ – как правильно заполнить специализированную форму для граждан, используемую согласно законам РФ?

В соответствие с этой формой лица, имеющие статус физических, ведут отчётность по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за год.

В целях заполнения декларации следует воспользоваться специализированным бланком (можно найти в сети Интернет). Помимо этого на сайтах обычно приводятся наглядные образцы корректно заполненного документа.

Поэтому перед тем, как приступать к непосредственному заполнению, рекомендуется сначала внимательно посмотреть на представленные образцы.

Ключевые сведения о 3-НДФЛ

Каждому работающему гражданину, который знаком с НК РФ и знает свои права, может потребоваться заполнение справки 3-НДФЛ.

В статье рассматриваются общие сведения о форме 3-НДФЛ, приводятся правила её заполнения при получении трёх типов налогового вычета, а также описывается размер штрафных мер за невыполнение обязательных условий и нюансы при заполнении и подаче документа.

Приведенная информация призвана помочь гражданам избежать совершения ошибок при заполнении документа.

Правила заполнения декларации

Декларация может быть заполнена следующими лицами:

• Гражданами, которые оплачивают обучение в образовательных организациях.
• Гражданами, которые оплачивают медицинские услуги.
• Гражданами, которые добавляют денежные средства дополнительного характера в ПФР (на накопительную часть пенсии).
• Гражданами, которые приобрели либо построили объект для жилья.
• Гражданами, которые продали имущество (тип может быть любым).
• Гражданами, получающими денежные средства от организаций коммерческого типа, а также лиц частного характера (не являются агентами налоговой службы).
• Гражданами, получающими денежные средства из-за заграницы.
• Гражданами, получившими какой-либо вид вознаграждения.
• Гражданами, которые получили гонорар авторского типа.
• Гражданами, которые получили имущество на дарственной основе.
• Гражданами, получающими доход, налоги за который не были уплачены.
• Гражданами, которые получают вычет налогового характера. Данная декларация может подаваться с целью выдачи налогового вычета имущественного, налогового или социального характера (к примеру, при возвращении подоходного налога за приобретение квартиры).
• Предпринимателями индивидуальной категории, избравшими для налоговых выплат систему общего типа, и рядом других лиц.

Общие принципы заполнения при получении стандартного налогового вычета на ребёнка

• Указать общие условия.
• Заполнить сведения о декларанте.
• Заполнить сведения о доходных средствах, получаемых на территории РФ.
• Указать, получался ли вычет налогового характера прежде.
• Указать количество детей, для которых требуется получить вычет.
• Указать помесячные доходы и расходы.

Общие принципы заполнения при получении вычета социального характера

После введения основной информации (общие условия, информация о декларанте и доходах), непосредственно для получения вычета социального характера, необходимо выполнить следующие действия:

• Указать, суммарное значение, которое было израсходовано.
• Выбрать то, на что оно было израсходовано. В последующем данная сумма должна подтверждаться платёжной документацией. Если вычет рассчитывается для детей, дополнительно заполнить на них сведения. Если вычет берется за пенсионное обеспечение негосударственного характера, об этом тоже требуется указать дополнительные сведения.

Общие принципы заполнения при покупке помещения на кредитных условиях

При такой ситуации документ заполняется с целью выдачи вычета имущественного характера после приобретения квартиры.

Действия, которые необходимо выполнить для корректного внесения сведений в документ:

• 

  Выбрать электронный сервис в сети Интернет, в котором можно будет заполнить и выполнить автоматическое формирование декларации.

• Пошагово указать следующую информацию в программе:
• Персональные данные (если сведения об ИНН отсутствуют, то и в программе их не следует указывать), к которым относится следующее:
• ФИО;
• сведения паспорта;
• адрес проживания;
• контактные сведения;
• Выбрать тип заполнения: заполняется впервые либо выполняется корректировка (флажок устанавливается на то значение, которое соответствует ситуации пользователя).
• Ввести информацию о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО).
• Указать доходные источники за прошедший год.
• Указать сведения о работодателе (для быстрого заполнения можно воспользоваться информацией на справке 2-НДФЛ).

Когда документ полностью заполнен, следует выполнить внимательную проверку, чтобы избежать указания ошибочной информации.

Далее документ подписывается гражданином, при необходимости ставится печать и только после этого документ может быть подан в налоговые органы.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов

Существует несколько ситуаций, при которых к гражданам могут быть применены санкционные меры воздействия. К ключевым из них относятся следующие:

• по результатам декларации отсутствует уплачиваемый налог («нулевая декларация»);
• по результатам декларации присутствует уплачиваемый налог;
• при сдаче декларации требуемый налог не был уплачен в нужный интервал времени.

В первом случае, при «нулевой декларации» (в ней вычет полностью покрывает расход, и налогообложению нет места), необходимо предоставить в органы, отвечающие за налоговые сборы, декларацию с целью подтверждения отсутствия необходимости уплачивать налоги.

Непредоставление декларации облагается штрафной мерой в размере 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Во втором случае непредставленная декларация по закону знаменует штраф в размерности 5% от суммарного значения налога ежемесячно, начиная со дня просрочки. Лимитирование: не больше 30% от общего суммарного значения.

В третьем случае при неуплате или частичной уплате налога, нарушителю угрожает штрафная выплата в размерности 20% от суммарного значения налоговой суммы (ст. 122 НК РФ).

Данный штраф применяется исключительно в том случае, если факт неуплаты был обнаружен налоговой инспекцией. Если неуплата была обнаружена самим налогоплательщиком и позднее была уплачена, то налоговый орган не будет в праве начислять за данное штраф.

В случае умышленного уклонения от уплаты налогового сбора, штраф вместо 20 % последует в размерности 40 % от суммарного налогового значения.

Кроме того, следует помнить о таких особенностях:

• Если декларация не была подана и налог не был уплачен в нужный срок, то будут начислены штрафные пени в размерности 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Ежедневно, начиная с момента просрочки.
• Если сумма неуплаченного вовремя налога была свыше 600 тысяч рублей, санкции будут налагаться по ст. 198 УК РФ.

Нюансы и инструкция по заполнению

Имея дело с данным документом, важно помнить про следующие нюансы:

• Все лица, физического характера, которые для уплаты налогов выбрали общую систему, обязаны заполнять данный документ.
• Сроки и порядок подачи документа регулируется НК РФ.
• Существует два способа заполнения документа: ручным образом (допускается использование чернил синего либо чёрного типа) либо с задействованием МФУ (не допускается применение двусторонней печати).
• Данный документ позволяет выполнить перерасчётную процедуру НДФЛ, который был уплачен прежде. Это позволяет вернуть себе денежные средства, которые были перечислены сверху. Такой перерасчёт выполняется органами контроля, которые совершают его после тщательной проверки документа, который к ним поступил.
• Уплата налога в отношении доходных средств, с которых не был удержан необходимый налог, производится поэтапно:
• в интервальном промежутке 30-ть дней, сразу после того, как пришло уведомления из органа, отвечающего за налоговые сборы;
• в интервальном промежутке 30-ть дней, сразу после того, как был произведен первый платёж по налоговому обязательству.

Инструкция по заполнению

Для внесения сведений в документ корректным образом, необходимо следовать следующей инструкции:

• Установить специальную программу для заполнения и автоматического формирования документа (например, можно использовать программу «Декларация»). В случае если желание использовать программу отсутствует, можно скачать формы заполнения документа с сайта и заполнить их вручную.
• Указать основные сведения.
• Указать сведения о декларанте.
• Указать сведения о доходах.
• Указать сведения об объекте, а также суммарное значение для расчёта вычета.
• Проверить корректность указанных сведений.
• Распечатать документ.

Смотрите видео как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто: