На сколько вырос и как рассчитать налог на имущество физических лиц

налогообложение недвижимости

Правки к налоговому законодательству

Налог на имущество, как и на землю, входит в число местных отчислений.

Это значит, что заплаченные деньги не отправляются в федеральный бюджет, а остаются в муниципальном.

Налог уплачивается в то отделение региональной власти, по месту которого расположена недвижимость. Регистрация ее владельца не имеет никакого значения.

Нововведения в законодательстве

В 2015 году были приняты правки к налоговому законодательству. Многие изменения касаются именно налогообложения той недвижимости, которая находится во владении у населения. Такие меры всегда являлись непопулярными, но Правительство их утвердило. С этого времени основой для исчисления имущественного налога стала кадастровая стоимость. До этого использовалась инвентаризационная цена, которая была значительно ниже кадастровой.

Зачастую кадастровая стоимость недвижимости существенно отличается от рыночной по той причине, что не должна быть абсолютно точной величиной. Ее составляет средняя оценка недвижимости по району, а также дата возведения и особенности строения. Но во внимание не берется рыночная оценка и сумма, за которую эта недвижимость может быть продана хозяином.

Каждые пять лет кадастровая стоимость имущества должна проверятся. Перерасчет могут проводить только независимые оценщики.

Такой резкий поворот очень сильно ударит по бюджету простой семьи, из-за чего было решено ввести переходный период, когда налог будет расти постепенно. Каждый год (на протяжении 5 лет) он будет увеличиваться на 20 процентов.

налог на недвижимость

Имущественный налог

Принципы расчета в 2018 году

Самим гражданам рассчитывать налог на недвижимость необязательно – это за них сделает ФМС и пришлет уведомление. Но проверить правильность пришедших счетов никому не будет лишним.

Сегодня имущественный налог исчисляется по принципу: чем дороже жилье – тем больше нужно будет уплатить налога.

Статья 401 Налогового кодекса определяет объектами налогообложения такую недвижимость:

  • жилые дома всех типов;
  • квартирные помещения;
  • комнаты;
  • места для стоянки;
  • гаражи;
  • постройки, которые находятся в процессе возведения;
  • все другие виды недвижимости.

Рассчитывая имущественный налог в 2018 году, следует обращать внимание на такие показатели:

  • кадастровая цена;
  • стоимость имущества по инвентаризации (делается в БТИ);
  • ставки на кадастровую и инвентаризационную стоимость, которые устанавливаются местными органами власти, исходя из статьи 406 НК;
  • коэффициент-дефлятор;
  • вычет площади квартиры – определяется местными органами на основании статьи 403 НК;
  • льготы, которые прописаны в статье 407 НК;
  • понижающий коэффициент, размер которого указан в статье 408 НК РФ.

Правительство планирует, что в 2019 году, после завершения переходного периода, из формулы расчета выпадут такие показатели как инвентаризационная цена, ее ставка, понижающий коэффициент и дефлятор. Сегодня присутствие этих показателей нужно для того, чтобы не произошел слишком резкий прыжок в размере имущественного налога.

категории граждан, которые получают льготы на уплату пошлины

Расчет имущественного налога в 2018 году

Как рассчитать

Формула расчета налога на недвижимость на переходной период выглядит следующим образом:

Рн=(Рк-Ри)*ПК+Ри,

где:

  • Рн – размер налога, который нужно будет заплатить гражданину;
  • Рк – номинальный размер налога, который рассчитывается только с учетом кадастровой цены на объект недвижимости;
  • Ри – размер налоговой выплаты, расчет которой проводился только с учетом инвентаризационной цены имущества (сюда входит также величина дефлятора, а также инвентаризационная ставка);
  • ПК – понижающий коэффициент, который каждый год увеличивался на 0,2 пункта.
Читайте также:  Когда подавать налоговую декларацию, куда сдавать документы и чем опасна просрочка регламентированных сроков - разбираемся

Показатели Рк и Ри рассчитываются отдельно, после чего их величину можно вносить в формулу расчета налога на имущество.

Пример расчета

Рассчитывать налог следует не со всей площади помещения, а с той ее части, которая превышает норматив. В законе представлены такие нормы:

  • для одиночной комнаты – десять квадратных метров;
  • для целой квартиры – двадцать квадратов;
  • для индивидуального строения – 50 квадратных метров.

Разница между реальной площадью и нормативом используется для исчисления налога на имущество для граждан. Если результатам расчетов будет ноль, то платить ничего не нужно.

Для примера можно взять обычную квартиру с двумя комнатами, площадь которой составляет 42 кв. метра. После кадастровой оценки она получила стоимость 1,26 миллионов рублей. Далее нужно совершить такие действия:

  1. Рассчитать стоимость одного квадратного метра. Для этого следует разделить кадастровую цену на площадь.
  2. Провести расчет площади помещения, которая облагается налогом. В данном случае от 42 отнять 20 и получится, что налог нужно будет уплатить исходя из площади помещения в 22 квадратных метров.
  3. Полученную площадь следует умножить на стоимость одного квадратного метра. По вышеприведенным показателям получится число 660 тысяч рублей. После этого следует к полученной сумме применить ставка 0,1 процента и получиться, что за такую квартиру нужно уплатить налог в размере 660 рублей.

Чтобы быстро и просто рассчитать стоимость налога на недвижимость, можно воспользоваться специальным калькулятором.

И хоть полученная сумма налога не кажется большой, во внимание бралась небольшая квартирка в маленьком городке. В большом городе даже такое помещение будет стоить в разы дороже. Также не стоит забывать и о другом имуществе, которое принадлежит семье: гараж, дача, участок земли и пр. Все эти объекты подлежат налогообложению, а в итоге получается довольно крупная сумма, которая не всем по карману.

Читайте также:  Каковы сроки сдачи налоговой декларации по транспортному налогу? Рекомендации по оформлению

Налоговое уведомление

Расчет налога для физических лиц производит ФМС и посылает по месту регистрации уведомление о необходимости уплаты налога.

В 2018 году планируется направление налогового уведомления гражданам в период с апреля по ноябрь, но до момента, когда истекает 30 дней до момента уплаты.

Многие граждане думают, что в том случае, когда уведомление им не пришло, налог платить не нужно. Это очень серьезная ошибка, так как за неуплату налога следует штрафные санкции. В 2015 году был принят закон, по которому, в том случае, если ИФНС не прислала гражданину платежки, он обязан сам обратиться в налоговую службу и сообщить о том, что у него во владении находится объект недвижимости.

Если гражданин не сообщит об этом вовремя, то его будет ожидать штраф в размере 20 процентов от размера неуплаченного налога.

Налоговые льготы

В статьях 399 и 407 представлены категории граждан, которые получают льготы на уплату пошлины. К ним относят:

  • инвалидов первой и второй группы;
  • пенсионеров;
  • ветеранов ВОВ;
  • граждан, носящих звание героев СССР и РФ;
  • лица, обладающие орденом Славы;
  • ликвидаторы катастроф на атомных станциях и других объектах;
  • некоторые категории военнослужащих.

Налоговое законодательство указывает на то, что гражданам не нужно уплачивать налог на строение, площадь которого меньше 50 квадратных метров, если они построены на участке, отведенном для ИЖС, дачного хозяйства или огородничества.

Власти в регионах могут определять свои категории льготников. Но следует помнить, что в том случае, если кадастровая стоимость объекта больше, чем 300 миллионов рублей, владелец недвижимости не может рассчитывать на получение льготы.

Еще одним условием для оформления льготы является то, что объект должен находиться в собственности у физического лица и не использоваться в предпринимательских целях.

условие для оформления льготы

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

В настоящее время законодательство обязывает всех владельцев недвижимого имущества уплачивать за него налог. Даже если налоговая служба не прислала уведомление о необходимости его уплаты, владелец собственности обязан сообщить в ФМС о наличии такого имущества и уплатить налог. В другом случае к его размеру будет прибавлен штраф. Так как рассчитать налог на имущество физических лиц достаточно просто, следует придерживаться норм законодательства.

Примеры и формулы расчёта нового налога на недвижимость в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп