Дарение недвижимости между родственниками: облагается ли налогом, ответственность за неуплату и прочие нюансы

Жилищный вопрос сегодня интересует многих. Недвижимость считается самым ценным имуществом. Имея квартиру или дом, семья чувствует себя более твердо стоящей на ногах. Обзавестись жильём можно несколькими способами: накопить, взять ипотеку, получить в наследство, построить. Некоторые везунчики получают квартиру в дар.

И, если с налогом при продаже квартиры всё более-менее понятно, то, вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости, особенно между родственниками, остаётся открытым.

Понятие дарения недвижимости

налог при дарении недвижимости

Договор дарения имущества регламентируется Гражданским кодексом РФ.

При дарении недвижимости один гражданин передает другому имущество в безвозмездное пользование. Сделка носит односторонне обязывающий характер.

Процесс дарения регламентируется п.1 и 3 статьи 574 Гражданского кодекса РФ. Договор дарения заключается в письменном виде и подлежит обязательной государственной регистрации. Госпошлина за регистрацию в Росреестре составляет 2000 рублей.

По обоюдному решению сторон можно заверить договор у нотариуса, но это необязательно. Нотариальное заверение страхует стороны от возможных споров. Такую сделку значительно сложнее признать недействительной. Кроме того, удостоверение нотариусом гарантирует законность соглашения.

Одариваемый имеет право распоряжаться полученным имуществом на своё усмотрение: сдавать в аренду, продать, обменять и т.д. Право возникает сразу после заключения сделки. Соответственно собственник, подаривший имущество, не может выставлять свои условия или накладывать какие-либо ограничения на его использование.

Имущество может быть передано в дар как родственнику, так и постороннему человеку, закон не предусматривает запретов в отношении физических лиц. Что касается коммерческих организаций – законом запрещены такого рода сделки. При этом юрлицо имеет право дарить недвижимость физическому лицу.

Получать в дар недвижимое имущество не разрешено и некоторым категориям лиц с связи с родом деятельности: работники муниципальных и лечебных учреждений, соцработники, государственные служащие.

Оформить дарственную можно практически на любую недвижимость: дом, дачу, квартиру, долю в квартире и т.д.

Перед дарением недвижимости следует удостовериться, что она не находится в залоге и на ней не числится долгов. Неприватизированное жилье необходимо сначала приватизировать.

Имущество, полученное в дар одним из супругов, не подлежит разделу при разводе. 

Документы, необходимые для оформления сделки дарения

На первый взгляд может показаться, что это процедура достаточно простая, однако со сбором документов всё-таки придется повозиться. Для совершения сделки необходимы:

  • налог при дарении недвижимости

    Для оформления сделки дарения необходимо собрать пакет документов.

    паспорта сторон;
  • выписка из домовой книги;
  • свидетельство о праве собственности;
  • если собственников несколько, то разрешение от всех собственников;
  • кадастровый паспорт, справка из БТИ;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • если действует доверенное лицо, то оформленная доверенность;
  • разрешение от органов опеки и попечительства.
Читайте также:  Каковы сроки сдачи налоговой декларации по транспортному налогу - рекомендации по оформлению

Кто оплачивает налог при дарении недвижимости?

Сам даритель, как лицо не получившее доход, налог при сделке дарения не оплачивает. Вторая сторона, которая получает имущество в дар, должна оплатить 13% от стоимости полученного имущества в пользу государства. Данная процентная ставка относится только к резидентам страны. Лица, не являющиеся резидентами, оплачивают 30% от стоимости недвижимости.

Бывает так, что имущество не было оценено, тогда сумма налога считается, исходя из общей кадастровой стоимости.

От обязательства оплачивать подоходный налог при получении недвижимости в подарок освобождаются только члены семьи и близкие родственники (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ), которыми считаются:

  1. муж и жена;
  2. родители, усыновители;
  3. родные и усыновленные дети;
  4. братья и сестры;
  5. бабушки и дедушки;
  6. внуки.
налог при дарении недвижимости

Члены семьи и близкие родственники освобождаются от уплаты налога при оформлении на них дарственной.

Таким образом, если тётя подарит племяннику дом, племянник обязан будет оплатить налог на доходы от подарка, т.к. они не являются близкими родственниками.

Нередко бывают случаи, когда лицу, получившему подарок в виде недвижимости от родственника, приходят уведомления о необходимости оплатить налог. В таком случае необходимо просто сообщить в ФНС, что вы получили подарок от близкого родственника и подтвердить родство документально.

Также письмо от налоговой с требованием оплатить НДФЛ может прийти дарителю. Так бывает, когда в инспекции приняли сделку за куплю-продажу. В данной ситуации следует отправить в налоговый орган объяснительное письмо с договором дарения.

Дальние родственники часто идут на ухищрения и избегают налогообложения путем нескольких цепочек сделок дарения между членами семьи.

Читайте также:  Налог на коммерческую недвижимость: изменения в 2019 году

Сроки уплаты налога

Обязанность оплатить налог наступает в конце того года, когда была заключена сделка. До 30 апреля следующего года новый владелец квартиры должен подать заполненную по форме 3-НДФЛ декларацию в ИФНС по месту проживания. Оплата должна быть произведена до 15 июля этого же года.

Ответственность за неуплату налога

налог при дарении недвижимости

За несвоевременную подачу декларации налогоплательщику грозит штраф.

Если гражданин подал декларацию позже положенного срока, его ожидает штраф в размере 5% от общей суммы налога за каждый полный месяц просрочки. Сумма штрафа не может быть более 30%. Если декларация не была подана в налоговую, гражданина ожидает штраф в размере 20%. Если декларация была подана вовремя, но оплата не поступила в положенные сроки, будет начислена пеня.

Процесс оформления договора

Обе стороны договора дарения должны быть совершеннолетними и дееспособными. В документах обязательно нужно указать предмет, который будет дариться. В противном случае сделка может быть признана недействительной.

Оформление через нотариуса

Нотариусу необходимо предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о госрегистрации;
  • свидетельство о собственности на полученное имущество;
  • технический паспорт объекта;
  • доверенность, если действует представитель;
  • разрешение супруга;
  • разрешение органов опеки и попечительства.

После подачи всех документов необходимо оплатить госпошлину.

Оформление самостоятельно

Не все согласны оплачивать дорогостоящие услуги нотариуса, поэтому оформляют сделку сами:

  1. составляют и подписывают договор;
  2. оформляют право собственности;
  3. собирают необходимые документы;
  4. обращаются в Регистрационную палату или МФЦ для государственной регистрации;
  5. забирают готовые бумаги в назначенный день.

Рекомендуется сначала проконсультироваться в регистрационном органе по поводу заполнения документов. Это поможет избежать возможных ошибок.

Как подарить долю в квартире, и облагается ли это налогом?

Чтобы подарить долю, не требуется разрешение собственников других долей имущества.

Как это сделать:

  1. Составляем дарственный договор, в котором обязательно указываем подаренную долю.
  2. Прописываем технические характеристики объекта недвижимости.
  3. Заверяем нотариально согласие супруга на дарение.
  4. Проходим регистрацию в Росреестре.

НДФЛ за передачу доли по договору дарения также не оплачивают только близкие родственники.

Недвижимое имущество – отличный подарок, но, получая квартиру в дар, следует проконсультироваться по поводу уплаты НДФЛ, чтобы избежать возможных штрафов и пеней.

Смотрите видео о том, что лучше завещание или дарственная, и в чем преимущества и минусы этих сделок

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Контент Менеджер