2-НДФЛ: что это такое, нюансы получения документа

Справка 2-НДФЛ

Оформление 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ – важный документ для физических лиц, оформляющих кредиты или меняющих место работы.

Все физические лица сталкиваются с оформлением 2-НДФЛ, что это такое, как заполнять документ и куда подавать – интересующие вопросы налогового агента (лица в налоговом законодательстве России, которое обязано перечислять налоги в государственный бюджет). Эта информация указывается в п. 2 ст. 230 НК РФ.

Знакомство со справкой НДФЛ №2

НДФЛ – справка, в которой указываются налоги на денежную прибыль физических лиц. В уведомлении отражаются данные об источниках дохода, материальном вознаграждении за работу и вычете налогов.

В бланке 2-НДФЛ фиксируются:

  • данные о бывшем работодателе, его название, реквизиты;
  • сведенья о сотруднике, которому выдается документ;
  • помесячный доход (+13% от базовой ставки);
  • перечь стандартных, социальных и материальных налоговых вычетов + коды;
  • суммарное число доходов, вычитаемых налогов.

Справку обязательно заверяют печатью, а руководитель – подписывается.

Где берут документ?

В большинстве случаев справка 2-НДЛФ требуется при трудоустройстве на новое место работы. В таком случае следует обращаться к работодателю, с которым ранее работал человек. Для этого можно воспользоваться двумя методами:

  • позвонить по телефону, оставив заявку;
  • прийти в бухгалтерию бывшей компании.

Если работодатель находится рядом с офисом, где выдаются справки, проблем с получением документа не возникнет. Длительность подготовки уведомления – 3 дня.

Важно! Если на протяжении месяца вам не удалось забрать справку и отдать ее в новую бухгалтерию, она будет просроченной и документ придется заново оформлять.

В крупных корпорациях главные офисы могут находиться в разных регионах, тогда физическому лицу придется ехать в филиал компании и оставлять заявку там. Документ тоже готовится в течение 72 часов, но только прийти он может спустя 1-2 недели (в зависимости от работы почты).

В каких случаях требуется документ?

Бланк по формату 2-НДФЛ требуется предоставить в 2 случаях:

  1. Когда физическим лицом были выплачены деньги, с которых он удерживает и перечисляет подоходную сумму в государственный бюджет.
  2. Физическое лицо выплачивает материальные доходы, с которых не удалось удержать налог. Нужно сообщить в инспекцию о том, что удержать налог нет возможности (п. 5 ст. 226 НК России).
Читайте также:  Что такое НДФЛ простыми словами: пояснение терминов и применение на практике

Чаще всего обращения физического лица за справкой обусловлено:

  • необходимостью передать бланк на актуальное место работы, чтобы иметь данные о налоговых вычетах стандартного типа;
  • надобностью составить декларацию по форме НДФЛ №3, которая заполняется на базе данных из 2-НДФЛ.

Документ требуют при подаче заявки на выдачу кредита в банках (для покупки машины или оформления ипотеки).

Справку 2-НДФЛ иногда требуют при получении виз (в определенный ряд государств). В отдельных случаях бланк нужен в университетах (если студент обучается на платной основе). Также документ может понадобиться, чтобы рассчитать пенсию, усыновить ребенка, а еще при участии в судебных процессах.

При желании налогоплательщик может не сообщать в каких целях он запрашивает бланк.

Когда справка не нужна?

Документ не придется подавать при:

  • выплатах, предназначенных предпринимателю;
  • перечислении средств физическим лицам при совершении сделки.

Важно знать! Если трудоустройство на новое место работы выполнялось 1 января, это означает, что отечность начинается в новой организации. В таком случае работодателю придется предоставлять вычеты, и старая справка от сотрудника ему не понадобится.

Как поступить неработающим?

Поскольку 2-НДФЛ оформляет работодатель, возникает вопрос, как быть тем, у кого нет официального дохода. Если человек не трудоустроен, этот вид налога не взымается с гражданина и получить данную справку удастся 2 способами:

  1. Подать запрос с соответствующим ходатайством в бухгалтерию крайнего работодателя. Но если человек уволился очень давно, этот документ может посчитаться неактуальным.
  2. Отправиться в центр занятости, где выдавалось пособие для безработных. Там оформят документ, в котором будет указано число выплачиваемой помощи за период, когда физическое лицо числилось на учете.

Еще одной категорией неработающих граждан являются пенсионеры. Справка НДФЛ им может потребоваться для оформления займов в банковских конторах. Этот документ удастся получить только тем пенсионам, которые имеют выплаты из негосударственного пенсионного фонда (из него должны выполняться отчисления в бюджет России).

НДФЛ для частных предпринимателей

НДФЛ для ИПЕсли наемным сотрудникам справку НДФЛ выдает работодатель, то индивидуальным предпринимателям такую процедуру придется проходить самостоятельно. ИП не могут сами себе выдавать такие документы (исключение – когда индивидуальный предприниматель и учредитель компании, и наемный сотрудник, тогда ему документ выдается работодателем).

Читайте также:  Налоговая декларация по земельному налогу: кто и куда должен ее представлять, в какой срок

В большей части случаев индивидуальным предпринимателям приходится оформлять документ по форме НДФЛ №3. Вместо бланка, подтверждающего его доходы, они предоставляют заполненную налоговую декларацию. В данном случае неважно по какой схеме ИП выплачивает налоги.

Из чего состоит документ?

Справка 2-НДФЛ

Структура справки 2-НДФЛ

Справку 2-НДФЛ печатают на листе формата А4, в ней указывают такие данные:

  • фамилию, имя, отчество;
  • налоговый номер;
  • адрес, по которому прописан человек;
  • период с суммами ежемесячного заработка (при отсутствии доходов строки оставляются пустыми), тут же указывается информация об отпуске и больничных;
  • вычеты, их количество;
  • общая сумма доходов;
  • количество денег, ушедших на уплату налогов.

Нужные коды, которые вносятся в справку зафиксированы в приказе №1 и 2 ФНС РФ от 10.09.2015№ ММВ-7-11/387@.

Какие ошибки чаще всего встречаются при оформлении справки?

Если в документе 2-НДФЛ будут допущены неточности, его придется полностью переписывать и оформлять на новом листе. Чаще всего допускаются такие ошибки:

  1. На бланке, где есть поле «налоговый агент» нет подписи главного работника бухгалтерии с детальной расшифровкой. Пометку ставят исключительно синей ручкой, она не перекрывается печатью.
  2. Дата указывается в неправильном формате (сначала надо число, потом месяц и год, все оформляется цифрами).
  3. Печать проставляется не в правильном месте (ее ставят в углу слева, там должна быть отметка «М. П».

Довольно часто неправильно проставляют код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований), который не соответствует коду локализации организации. К распространенным ошибкам относят неправильное заполнение ячейки «статус налогоплательщика» или же ставка налогообложения не соответствует действительности.

Если бывший работодатель неверно заполнил справку, он должен уточнить фальшивые сведения, предоставив правдивую информацию.

Справка НДФЛ №2 чаще всего выдается физическим лицам, которые переходят с одного места работы на другое или оформляют заем в банке. Выдается документ бывшим работодателем.

Все об НДФЛ в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп