Накопительная часть пенсии: что это такое и поможет ли достойно встретить старость

История накопительной пенсии

Родоначальником понятия накопительной части пенсии стал 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», изданный 17 декабря 2001 года.

В 2002 году структура пенсионных взносов была трехкомпонентной: базовая, страховая и накопительная части. Суммарный тариф 28 % от фонда заработной платы:

• 14% составляли взносы по базовой части пенсии;
• 14% — совокупно по двум другим, учёт осуществлялся персонально на специальных счетах по каждому сотруднику.

Накопительная часть пенсии: что это такое, скажи, откуда ты взялась?

Привилегией получать начисления по страховой и накопительной составляющим по закону были наделены не все работающие. Законодатель выделил в отдельную группу работников с 1953 по 1966 год и работниц с 1958 по 1966 год рождения. Их тариф в страховую часть составил 12% и только 2% в накопительную. Иная ситуация сложилась с сотрудниками 1967 года рождения и моложе. За них работодатель в накопительную долю перечислял 3%. Со временем отчисления выросли до 6%.

Пенсионная реформа подвергалась неоднократным изменениям. Так в 2005 году всех работающих граждан поделили на две группы. Рубиконом стал 1967 год. Ничего не изменилось для молодых сотрудников. Старшие возрастные категории были лишены возможности получать накопительные взносы.

Изменялся не только тариф платежей в ПФР, но и соотношение структуры страховых взносов. В 2007 году страховая нагрузка плательщиков в ПФР оценивалась в 20% от налогооблагаемой базы: 6% — базовая часть, 10% — страховая и 4% — накопительная. 2008 год начался с очередных поправок: страховую долю сократили до 8%, а накопительную увеличили соответственно до 6%. Фискальная нагрузка для индивидуальных предпринимателей по уплате податей в ПФР стала фиксированной, независимо от наличия и размера дохода.

Существенным корректировкам система пенсионного обеспечения подверглась в 2010 году. Упразднено понятие базовой части пенсии и фактически сведено к категории страховой. Теперь в структуру пенсии вошли два компонента: страховой и накопительный. С начала июля 2012 года, по так называемому «Выплатному закону» 360-ФЗ, были произведены первые оформления накопительной пенсии и выплаты.

В 2013 году законодательно деление страховых взносов на накопительную и страховую части заменяется накопительной пенсией и страховой, которые становятся самостоятельными видами пенсии.

Как сохранить и преумножить накопительную пенсию?

Главная идея реформирования заключалась в стремлении государства разделить бремя ответственности за пенсионное будущее с трудящимися. Определенный интерес представляли как уже собранные на личных счетах россиян страховые взносы, так и перспективные денежные поступления.

На персонифицированные счета в 2002, 2003 и 2004 годы накопительная доля пенсии поступала не только работникам, родившимся в 1967 году и позже, но и работающим мужчинам 1953-1966 года рождения и женщинам 1957-1966 года рождения. Госчиновники посчитали нецелесообразными начисления накопительных взносов для возрастной группы.

В 2005 году накопительную часть для данной категории тружеников убрали, а суммы ранее аккумулированные, оставались на персонифицированных счетах вплоть до начала июля 2012 года. С этого времени стала назначаться и выплачиваться накопительная часть пенсионного пособия.

Но чиновники не оставили идею заставить задуматься о будущем работающих сограждан. Очередным поводом проявить социальную активность стала Программа софинансирования пенсии.

Воспользоваться предложением государства по увеличению пенсионных сбережений за счет совместных платежей россияне 1966 года рождения и старше могли исключительно до конца 2014 года.

Участвующим в программе и сделавшим первые добровольные переводы до января 2015 года государство доплачивает на личные счета денежные средства, пропорционально перечисленным суммам в накопительную пенсию, но не более 12000 рублей в год. Изъявившие желание вступить в программу после принятия Федерального закона № 345-ФЗ от 04 ноября 2014 года на такую поддержку государства претендовать уже не могли.

Однако при желании каждый может по собственной инициативе пополнить накопительную долю за счёт сверхнормативных перечислений или средств материнского (семейного) капитала. Эта возможность остаётся у всех.

Выбор страховой и накопительной пенсии

Основное внимание законодателя приковано к труженикам, рожденным в 1967 году и позднее. Согласно нормативным актам структура пенсионных взносов для них оставалась неизменной, подразделяясь на страховую и накопительную части, оседая на индивидуальных счетах. До конца декабря 2015 года закон призвал эту возрастную категорию работников определить судьбу своей накопительной пенсии: встретить старость с ней или без нее.

Россияне старшей возрастной категории с 2016 года лишены начислений накопительной части.

По нормативным актам выбор страховой и накопительной пенсии предоставлен тем, кто только начал получать трудовой доход от официальной деятельности. Им даётся пять лет вникнуть в хитросплетения пенсионной структуры. Возможность вынести вердикт накопительной пенсии продлевается до достижения работником 23 лет.

Определенные нюансы возникают, если будущий пенсионер, имеющий на личном счету пенсионные отчисления, передумал инвестировать средства в накопительную пенсию. С его страховыми взносами ничего не случится. Они останутся в договорном управлении ранее назначенного страховщика. Когда же подойдет время по закону трудовой пенсии, то по заявлению пенсионера инвестором (ПФР или НПФ) будет начислена накопительная пенсия и выплачена соискателю.

Если же труженик, имевший накопительную часть пенсии, проявил пассивность и до 2015 года не выразил свою волю относительно страховой и накопительной пенсии, то по умолчанию заниматься далее этими средствами будет ГУК под эгидой ПФР. Пока эти пенсионные накопления остаются персонифицированными, ПФР не может отнести их на страховую часть и потратить по собственному усмотрению.

Внимание! С 2014 по 2019 годы согласно распоряжению высших сановников для покрытия дефицита ПРФ все начисления целевым платежом идут на страховую часть пенсии.

Где выгоднее разместить пенсионные накопления?

Законодательно прописаны три альтернативных варианта с разной степенью инвестиционного риска и прибыльности:

1. Доходным может стать размещение накопительной части в НПФ. Есть шанс получить высокие дивиденды, но возможны и убытки от рискованного вложения средств.
2. Можно разместить свои пенсионные взносы в частной управляющей компании (ЧУК), аккредитованной Пенсионным фондом. Это следующий по уровню доходности и надёжности вариант. Пенсионные сбережения вкладываются в ценные бумаги, приносящие прибыль проекты согласно финансовой стратегии. Это позволяет снизить возможность потерь. ЧУК располагают широким спектром финансовых инструментов, это позволяет сбалансировать инвестиционный портфель.
3. Осторожные граждане, несклонные к переменам, могут оставить свои пенсионные средства в ПФР под присмотром государственной управляющей компании. Сейчас эти функции исполняет ГУК «Внешэкономбанк».

Любой из этих способов размещения сохраняет у работника и оба вида пенсии. Если гражданин не определился в своих желаниях, оформив должным образом заявление, то 6% его накопительной пенсии будут полностью включаться в страховое пособие. Эти накопления попадают в полное распоряжение Пенсионного фонда, а потенциальный пенсионер теряет возможность их дальнейшего использования.

Делать выбор в пользу конкретного страховщика (ПФР или НПФ) рекомендуется в пятилетку один раз. Менять УК можно раз в год, оформив документы в территориальном управлении ПФР. Смена УК или финансовой стратегии УК не приводит к утрате процентов от финансовых вложений.

К кому обращаться за начислением накопительной пенсии? Общее правило таково: кому был отдан пенсионный депозит – тому и подаются документы на расчет накопительной пенсии. Возможных вариантов два:

1. Накопительной частью управляла ЧУК, лицензированная на данный вид деятельности и имеющая договорные отношения с ПФР, или ГУК. При подобном раскладе документы на пенсионное пособие предъявляются в Пенсионный фонд.
2. Труженик доверил свои пенсионные сбережения некоммерческой организации. Значит, НПФ занимается контролем пенсионных вложений, их капитализацией, и функции по оформлению накопительной выплаты отданы ему же.

Таким образом, за накопительной пенсией россиянам при наступлении такого права, следует обращаться в установленном законом порядке к своему инвестору – государственному пенсионному фонду или некоммерческому фонду. На рассмотрение документов отводится до 5 рабочих дней.

Четыре варианта выплаты пенсионных сбережений

В законе, введенном в действие 28 декабря 2013 года, «О накопительной пенсии» значится, что при получении заявления от гражданина возможны четыре варианта назначений:

• единовременная выплата пенсионного обеспечения;
• срочная выплата;
• накопительная пенсия;
• накопительная пенсия умершего пенсионера, имеющего на нее законные основания, включается в наследственное дело.

Единовременная выплата предполагает выдачу денежные средства единой суммой, поскольку совокупный объем пенсионных накоплений небольшой. Это возможно:

• если доля накопительной части от пенсии по старости всего 5% и менее;
• когда соискателю не оформлена по бумагам пенсия по старости из-за недостатка баллов или страхового стажа, но он получает пенсию по иным основаниям, например, по инвалидности.

Оформление пенсионных накоплений

Срочная выплата — прерогатива тех россиян, которые воспользовались Программой софинансирования пенсии или перечислили на эти цели деньги маткапитала, то есть осуществляли добровольное внесение взносов на увеличение своих пенсионных сбережений.

Пенсионер имеет право определить, как долго он будет получать пенсионное обеспечение, минимум в течение 120 месяцев. Таким образом, на указанные выплаты претендуют россияне, сознательно стремящиеся увеличить свой пенсионный капитал, добровольно перечислявшие взносы на персональный счёт или воспользовавшиеся правом размещения в некоммерческих организациях и компаниях своих пенсионных накоплений.

Пенсионер будет получать накопительную пенсию равномерно каждый месяц в течение 20 лет. Чтобы определить причитающееся ежемесячно пособие сумму пенсионных сбережений надо поделить на 240 месяцев. Соискатель может пропустить срок подачи заявления на оформление пенсионных накоплений, тогда время выплаты с 240 месяцев, уменьшается за каждый год проволочки на 12 месяцев, но не может быть менее 168 месяцев.

Помогут ли в старости пенсионные накопления?

Предполагалась, что одним из достоинств введения накопительной пенсии станет возможность трудящимся самостоятельно увеличивать пенсионное пособие, снизив тем самым нагрузку на госфонды. Однако россияне не проявили ожидаемой активности. Только каждый пятый работник доверил свои «капиталы» НПФ, а в УК средства перевели всего 1% граждан. Так стоит ли озадачиваться выбором по поводу накопительной пенсии?

Отличительные особенности накопительной пенсии:

1. Накопительная пенсия в отличие от страховой — это реальные деньги, которые хранятся на персональных лицевых счетах трудящихся. Пенсионный фонд не правомочен распоряжаться этими средствами.
2. Накопительная составляющая не корректируется государством, ее увеличение возможно при доходном размещении в НПФ или УК. Причем необходимо учитывать и возможные инвестиционные риски, приводящие к снижению прибыли. Плюс форс-мажорные обстоятельства, например, лишение НПФ лицензии. Сумма взносов не пострадает (их возвратят в Пенсионный фонд), но прирост от размещения будет потерян. Страховая пенсия индексируется государством согласно данным по инфляции.
3. Страховая доля перечисляется в ПФР, где трансформируется в индивидуальные пенсионные баллы, влияющие на начисление пенсионного пособия, гарантом которого является государство. Взносы по страховой части расходуются ПФР на пенсионные выплаты, на расчеты по материнскому капиталу.
4. Отданный голос за накопительную пенсию приводит к уменьшению страховой, поскольку при таком подходе начисление пенсионных баллов будет меньше.
5. При желании трудящиеся могут прекратить в любой момент перечисления в накопительную пенсию. Причем уже существующие накопления будут размещаться доверенной организацией на прежних основаниях, с последующей выплатой при назначении пенсионного пособия по закону.
6. Накопительная пенсия подлежит наследованию, если умершему гражданину полагалась накопительная пенсии, а он не успел ее получить по какой-либо причине.
7. Россияне могут пополнить объем накопительной пенсионной массы деньгами материнского (семейного) капитала или добровольным переводом собственных средств, что позволит включить эти платежи в вычет для уменьшения подоходного налога.

Накопительная пенсия

Какие изменения были в 2017 году? Чего ожидать в 2018?

С января 2017 года правительство в целях ужесточения контроля за собираемостью текущих начислений и недоимок передало функции надзора за всеми видами страховых взносов в Федеральную налоговую службу. ФЗ № 212 перестал действовать. Вместо него в Налоговый кодекс добавлена глава 34 «Страховые взносы».

Размер податей в ПФР для основных категорий остался прежним: 22% от налогооблагаемой базы при сохранении годового лимита выплат и 10% сверх превышения лимита в 876000 рублей. В 2018 году предел установлен в 1021000 рублей. Для некоторых плательщиков тариф снижен. Структура отчислений прежняя: страховая — 10%, накопительная — 6%, солидарный — 6%. При отсутствии накопительной пенсии страховая будет 16%. Накопительной части в 2018 году не будет, она «заморожена», также как в предыдущие периоды.

Сведения по учету пенсионных взносов на счетах застрахованных лиц налоговики будут передавать в ПФР для сравнения с показателями отчета СЗВ-М. Начислять пенсию по всем основаниям, по-прежнему, будет ПФР.

Эти изменения, возможно, положительно повлияют на проводимую пенсионную реформу. Но выбор пенсионной структуры с накопительной пенсией или без нее должен сделать каждый гражданин самостоятельно с учетом всех нюансов и перспектив.

Видео о накопительной части пенсии: