Порядок предоставления и виды льгот пенсионерам по земельному налогу

льготные условия выплат

Сведения о налогообложении пенсионеров

Налог на землю так же, как и на имущество устанавливается и начисляется органами местных властей, а зачисление собранных средств производится в районный бюджет.

Сведения о налогообложении у каждого округа свои, но пенсионеров существуют отдельные льготные условия выплат.

О разновидностях льгот

Всего существует два вида льгот пенсионерам по земельному налогу:

  • устанавливаемые на федеральном уровне;
  • утвержденные местными властями исходя из возможностей региона.

От уплаты земельного налога освобождаются жители Сибири, Севера или Дальнего Востока, в том числе их общины по отдельным участкам земли, используемых для промысла.

Законным правом на уменьшение налога на 10 тысяч рублей обладают:

  1. Герои Российской Федерации или Советского Союза.
  2. Лица, награжденные Орденом Славы.
  3. Пострадавшие от лучевой болезни или воздействия радиации по причине возникновения аварийной ситуации на ядерноопасных и атомных объектах, в их числе при испытании ядерного вида оружия.
  4. Инвалиды 1и 2 группы.
  5. Военные пенсионеры.

Соответственно если гражданин просто является пенсионером, то льготу от государства он сможет оформить. Но если он инвалид, герой СССР или России, а также на его состояние здоровья подействовало радиоактивное заражение, то федеральная поддержка ему полагается.

О льготах по налогу местных властей

Местные льготные выплаты устанавливаются отдельно по каждому региону исходя из финансовых возможностей. Но при этом в основном местное самоуправление полностью не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Для получения льгот по начислению налогов имеются определенные условия.

Чтобы узнать об отнесении к льготной категории пенсионеров рекомендуется выполнить следующее:

  1. Обратиться в налоговую полицию, чтобы узнать какие льготные условия существуют. Запрос направить в письменной форме.
  2. Зайти на интернет-страницу Федеральной налоговой службы. Для получения интересующей информации, необходимо выбрать соответствующий субъект и период.

Краткий обзор условий получения льгот от местных властей:

  1. Непредоставление льгот, не смотря на условия, к примеру, в таких городах, как Москва или Киров.
  2. В Омске на снижение процента налогообложения на 40 тысяч рублей имеют право пенсионеры, но при условии, что никто из членов их семей не работает.
  3. В Липецке налоговая база снижена на 300 тысяч рублей для всех пенсионеров, но при этом важно пользоваться этим земельным участком.
  4. В Астрахани местными властями предусмотрено снижение ставки налога при уменьшении площади земли на 600 м2 для получателей пенсий.
  5. В Петербурге от уплаты налога освобождены лица, достигшие пенсионного возраста и пенсионеры, если площадь земли не более 2500 м2.
  6. В городе Пушкино если общий доход пенсионеров не превышает 2 прожиточных минимумов, то ставка налогообложения снижается наполовину.

Снижение ставки налога принято на основании локальных актов органов местного самоуправления.

Как вычисляется налог

Размер налогообложения не должен превышать 0,3%, причем немаловажно, к какой категории относится земля, в том числе:

  • земли, на которых осуществляется ведение личного хозяйства;
  • земельные участки, специально предусмотренные для выращивания сельскохозяйственных культур;
  • земли, на которых установлены жилые комплексы.

При этом важно учитывать, что остальные земли облагаются налогом из расчета 1,5%.

как оформить льготу на получение налога

Льготная категория пенсионеров

При предоставлении льготных условий от местных властей для отдельной категории граждан, такое отразится на ставке налога. Размер выплаты будет прямо пропорционально зависеть от процента снижения.

Читайте также:  Какие льготы предусмотрены по оплате земельного налога для пенсионеров

Непосредственное исчисление налога производится исходя из размера кадастровой стоимости, которая в свою очередь определяется по состоянию на 1 января от начала года или при постановке в органы местной власти на учет.

На практике встречаются случаи, когда одна земля принадлежит по праву собственности нескольким хозяева, тогда налоговые вычеты вычисляются на основании этих делений.

Процесс получения льгот

Чтобы оформить льготу на получение налога, необходимо выполнить следующее:

  1. Уточнить в налоговой службе все нюансы льготного налогообложения.
  2. Написать заявление с просьбой о снижении процентной ставки, и при этом приложить к нему все необходимые документы, подтверждающие полученный статус. Конкретно, какие бумаги нужны, могут проинформировать работники налоговой инспекции.

Если человек является пенсионером, то могут быть предъявлены дополнительные требования местными властями, к примеру:

  • имеется ли постоянная работа;
  • подтверждение о владении земельным массивом и регистрация здания или сооружения, размещенного на нем;
  • проживание без иных членов семьи.

До настоящего времени все пенсионеры были полностью освобождены от уплаты государственного налога, но на сегодняшний день имеются изменения.

Перечень основных моментов, на основании которых налог не выплачивается:

  • если земля арендуется;
  • при наличии у владельца участка права пользования безвозмездно;
  • при отсутствии в реестре данного участка;
  • нет постановки земли на кадастровый учет.

Последние два пункта требуют особого внимания, так как после постановки на учет и внесения изменений в реестр земельный налог обязательно пересчитают и выставят счет за прошедшее время. Но при этом немаловажно знать, что оплата долга предусмотрена лишь за последние три года.

Для установления ставки налогообложения оказывают влияние и иные факторы:

  • демографическая обстановка в данном регионе;
  • сложная экономическая ситуация.

Тем не менее, не уплачивать налог вообще неразумное решение, в связи с этим рекомендуется ранее узнать, какие льготы положены.

Кому предоставляется льгота в 2018 году

По поводу изменений по оплате налоговых вычетов идет много обсуждений, но на сегодняшний день официально в нормативные акты не внесено дополнений по этому вопросу. В связи с этим обстоятельством в 2018 года правила начисления налога сохранятся на том же уровне.

Читайте также:  Пенсионеры платят налог на землю или нет, анализ законодательства

Они также предполагают уменьшение ставки на земельный налог, сюда относится:

  • налогообложение за приобретение жилой площади, земельного массива;
  • нулевой налог, на одну недвижимость, если по право собственности имеется на 2 и несколько видов недвижимостей.

На уровне местных властей может приниматься и иное решение по сбору средств с налогов, но для этого необходимо интересоваться в районных налоговых инспекциях о предоставляемых льготах пенсионерам.

Как осуществляется расчет налоговых вычетов

Для всех категорий граждан установлены единые правила исчисления налога, при этом неважно на какую собственность: на земельный участок, сельскохозяйственный массив или жилое помещение. При этом налогооблагаемый объект должен принадлежать полностью пенсионеру, а именно приобретенным или наследуемым.

В налоговом законодательстве имеется статья с перечнем земельных участков, не подлежащих налогообложению, то есть собственник не уплачивает налог вообще.

Начисление налога производится в соответствии с нормативной документацией местных властей.

Сумма налога исчисляется на основании следующих показателей:

  1. Стоимость земельного участка, определенная кадастром.
  2. Процент ставки налога на участок, находящийся в пределах данной территории. Причем налог зависит не только от территориального расположения, но и от разновидности участка. К примеру, если земля используется для сельскохозяйственных нужд, то процент налога составляет 0,3, а все иные владения имеют налоговые исчисления не более 1,5%. Эти ставки установлены и считаются доступными, но местные власти во взаимодействии с налоговой службой могут ввести и свои понижающие коэффициенты. Но верхнему пределу имеются ограничения, то есть нельзя устанавливать ставку выше предусмотренной на уровне государства.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

ставка налогообложения для пенсионеров

Уменьшение ставки на земельный налог

Чтобы оформить льготы по налогообложению для начала рекомендуется получить консультацию в налоговой службе. Льготы не будут начислены согласно установленным правилам, если пенсионером не будет написано заявление и к нему приложен ряд документов.

Последними являются:

  • удостоверение личности;
  • ИНН;
  • пенсионное свидетельство;
  • иные документы, которые затребованы налоговым инспектором.

Важно знать, что при долевой собственности на земельный участок устанавливается налог исходя из размера доли.

Действия при получении платежного извещения

При получении платежной квитанции не стоит бросаться в панику, а необходимо внимательно изучить полученную бумагу. Чтобы ставка налогообложения была снижена в соответствии с законодательством, необходимо:

  1. Связаться с налоговой инспекцией, чтобы узнать имеются ли льготы.
  2. Если льготные условия определены, то необходимо написать заявление и приложить к нему все требуемые документы.
  3. Оформление льготы на уплату налога осуществляется в порядке, предусмотренном местным муниципалитетом.
  4. При отсутствии права на получение льгот необходимо полностью уплатить налог.
  5. Если льготы имеются, но счет был оплачен ранее, то обязательно производится перерасчет.

О произведенных начислениях необходимо узнавать в местной налоговой службе.

Видео о земельном налоге:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп