Льгота на земельный налог для пенсионеров, что она дает

Предоставление льгот имеет заявительный характер

Льгота на земельный налог

Льгота на земельный налог для пенсионеров важна, так как изменился расчет обязательных платежей, теперь за основу берут кадастровую стоимость участка.

ФЗ № 436 утвержден по его положениям 6 соток не будут вообще облагаться налогом, их вычтут из всего объема земель, принадлежащих пенсионеру.

Что изменилось в НК 2018 г

Земля — это особое имущество, все владельцы угодий по закону обязаны пополнить государственную казну обязательными взносами. Законодательные акты под влиянием времени корректируются, в них вносятся поправки, не стал исключением и земельный налог.

Денег в бюджете катастрофически не хватает на нужды государства, власть решила использовать кадастровую оценку с максимальной ставкой налогообложения зарегистрированной в НК. Для пенсионеров новые положения несут нагрузку на их личный бюджет, порой неподъёмную. Изменения произвели в НК РФ в статье 391 п.5, где вместо фиксированной суммы 10 000 р. ввели необлагаемую величину по объему земельных угодий в размере 6 соток.

Льготой пользуются все пенсионеры и те, кто входит в особую категорию:

  • люди, получившие звание героев;
  • ветеранов, участников боёв на территориях, где возникали конфликтные и террористические ситуации;
  • инвалидов;
  • чернобыльцев.

Земельный налог может быть федеральным и региональным, когда его меньший размер предоставляют гражданам:

  • с пенсионным обеспечением, назначение которого прошло по условиям законодательства;
  • после достижения пенсионного возраста с пожизненным государственным содержанием.

Вид пенсии не влияет на пособие, как и занятость человека, налоговый вычет получат все. Законодатели посчитали, что в основном жители в возрасте занимаются работами на приусадебных участках, а продукты, выращенные на них, значительно поддерживают семейный бюджет. При этом мало кому в собственности принадлежит земельных угодий больше 6 соток. По закону №436 в статье 14 п.13 говорится, что вычет будут начинать с периода 2017 года.

Государственные органы регистрации, своевременно передают данные учета, находящихся в собственности земель. По этой информации ФНС делает расчет, самостоятельно посчитать сумму платежа нужно только для удовлетворения собственной любознательности. Наступит налоговый период для физических лиц и платежки перешлют на каждый адрес по месту жительства.

Порядок получения льгот

По утвержденным нововведениям Федерального закона обновлен НК РФ в статье 391.

Изменения законодательного акта:

  • вместо фиксированной суммы снизили налоговую базу на 600 м.кв. собственного земельного надела;
  • расширили список лиц льготной категории, в него включили пенсионеров не только возрастных, но вышедших досрочно на государственное содержание;
  • вычет действует только на 1 участок, остальные наделы облагаются налогом в общем порядке.
обращение в налоговый орган

Влияние место расположения надела на размер ставки

Для получения льготы владельцу нескольких участков земли нужно послать уведомление в фискальный орган о своем желании применить дотацию к конкретному владению. Без сообщения сотрудники ФНС рассчитают преференцию на надел, имеющий большую сумму налога.

Для обращения в налоговый орган может быть использована произвольная форма. Предоставление льгот имеет заявительный характер – пенсионеру нужно прийти в региональный офис ФНС того района, где проведена регистрация приусадебного, дачного земельного надела.

Кроме заявления необходимо предоставить:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Удостоверение пенсионера.
  3. Свидетельство, предоставляющее право на земельную собственность.

Для экономии времени лучше заранее поинтересоваться, какие из бумаг могут еще понадобиться в качестве приложения к заявке.

На что следует обратить внимание

Кроме суммы указанной в налоговой квитанции налогоплательщиков волнует срок платежей. В уведомлении высланным налоговым органом предусмотрена оплата до 1 декабря.

Если надел земли находится в распоряжении нескольких ведомств предстоит оплачивать каждому, суммы будут обозначены территориально.

Отсутствие платежки еще не значит, что не нужно оплачивать обязательный взнос, необходимо заранее узнать учтено ли поданное заявление, находится ли льготник в категории граждан, которым положена помощь.

В случае признания земельной привилегии, но проведенной оплаты по повышенным размерам, требуется подать заявление в ФНС на возврат переплаченных сумм, сотрудники обязаны провести перерасчет.

Читайте также:  Какие льготы предусмотрены по оплате земельного налога для пенсионеров

По какой формуле делают расчет итоговой суммы

Если принять во внимание, что пенсионер обратился в налоговую службу своего района, чтобы утвердить фактическую налогооблагаемую базу, можно провести расчет окончательной суммы для оплаты в отчетный период.

 Допустим, в собственности находится один участок, объемом 20 соток значит, предстоит оплатить:

20 – 6 = 14 соток, что равно 1400 м.кв.

Когда владелец обладает разными по размерам участками, например, 13 и 12 соток, расчет налогооблагаемых объектов будет представлен в следующих пределах:

(13 + 12) – 6 = 1900 м.кв.

Применив простую формулу можно вычислить окончательное значение для этого необходимо знать некоторые параметры.

Zn = Ks x Sn x Kf

  • Zn – общая сумма земельного налога
  • Ks – оценка земли по кадастру
  • Sn – налоговая ставка, она варьируется в пределах 0.3 – 1.5, на неё влияет предназначение земли
  • Kf – коэффициент, его значение определяется по периоду владения участком в отчетном году

Чтобы вычислить размер коэффициента нужно месяцы, когда земля находилась в собственности, разделить на их общее количество.

К примеру, собственнику земля по документам регистрации принадлежит всего 7 месяцев:

7 : 12 = 0.58

В случае, когда свидетельство доказывает, о владении участком целый год:

Kf = 12 : 12 = 1

Начисление налога выполняют только за целый месяц. Дольщикам предстоит оплачивать свою долю.

Общее понятие о налоговой базе

Лучше понять, для чего берутся те или иные параметры в вычислениях, поможет знание терминологии. Под налоговой базой имеют в виду конкретную землю, облагаемую обязательными взносами. Каждый год предстоит собственнику вносить в государственный бюджет определенную сумму.

Юридическое лицо или предприятие обязаны оплатить взнос за использование:

  • земель, на которых построены здания или сооружения;
  • территорий, прилегающих к постройкам, обеспечивающих деятельность компании;
  • зон технических и санитарных, принадлежащих объектам.

Определяют общую площадь по свидетельствам, документальным подтверждениям собственности. Когда землей владеют несколько собственников, при этом построены различного предназначения здания, для них предусмотрен отдельный налог. На размер ставки оказывает влияние место расположения надела, его качественное состояние.

Промышленный пример представлен для доказательства, что перед государством равны в одинаковой степени как физические, так и юридические лица.

Под объекты налогообложения подходят:

  • земля сельскохозяйственного назначения, где расположены огороды, сады;
  • фермерские подворья;
  • зоны, используемые для баз отдыха;
  • лесные и водные фонды.

Вне зависимости от предназначения земли, если она кому-то принадлежит, собственник обязан платить налог. Периодом наступления обязательств служит дата, поставленная в свидетельстве при регистрации.

Способ использования участка повлияет на налоговую ставку, она равна 0.3% в следующих случаях:

  • построено здание для жилья;
  • сельскохозяйственная территория;
  • предназначено для инженерных сетей;
  • земли специальных подразделений.

Наделы, используемые в коммерческих целях, увеличивают ставку до размеров 1.5%. Местным властям разрешено увеличивать или снижать налог, но в пределах установленных федеральным законодательством. Кадастровая оценка тоже принадлежит к влиятельному параметру.

Это государственная стоимость, но сами работы выполняет местный муниципалитет один раз в 5 лет:

  • субъект в виде исполнительного органа принимает решение о проведении оценочных мероприятий;
  • Росреестр готовит перечень объектов, учитывает особенности всех муниципальных образований;
  • список утверждают, приступают к оценочным мероприятиям;
  • данные соединяют в один комплект, возвращают в Росреестр.
как рассчитать земельный налог

Пенсионеры праве оспаривать стоимость земель в специальных комиссиях

Все полученные сведения должны быть опубликованы. Эта информация служит основанием для владельца, чтобы рассчитать земельный налог. Практика показывает, её размеры превышают стоимость участков на рынке. Формируют цены по средней величине кадастрового квартала без учета расположения участков, отсюда происходит расхождение фактической с государственной оценкой, что увеличивает налог.

К примеру, жителей Московской области возмутили новые начисления, они стали значительно выше предыдущих периодов. Подобная ситуация присутствует и в остальных регионах на территории РФ. Жители должны знать, что в их праве оспаривать стоимость земель в специальных комиссиях.

Основанием для подачи заявки на пересмотр послужат:

  • наличие неверной информации, поступившей от конкретного объекта;
  • приведение участка к цене реальной, по рыночным показателям.

Подобные претензии позволят снизить кадастровую оценку, если провести следующие действия:

  • подать заказ на оценку земельных угодий в независимую компанию;
  • собрать комплект документов для Госреестра, передать их в учреждение;
  • выполнить анализ действий оценочной компании проведением экспертизы;
  • передать в Росреестр правоустанавливающую документацию земельного надела.

Следует заметить, что на практике подтверждать стоимость перед налоговой инспекцией понадобится ежегодно, чтобы налог приходил с учетом преференции.

Граждане должны знать, что не в их праве принимать решения для отказа от обязательных сборов. Обязанность каждого жителя пополнить государственную казну. Кто игнорирует обязательства, ему угрожают различные инструменты воздействия. Сумма долга равная или превышающая 1500 р., это повод для востребования задолженности судебным порядком, значит, предстоит оплатить не только сам налог, но и штрафные санкции, судебные издержки. Не стоит путать земельные обязательные платежи с имущественными.

Читайте также:  Какие федеральные льготы имеют пенсионеры, стоит знать каждому

От этого вида налогообложения пенсионеры освобождены полностью при условии:

  • недвижимость оформлена на имя льготника;
  • имущество не служит средством для обогащения, квартиру или дом не сдают в аренду, на территории жилья нет производственной деятельности, ИП;
  • стоимость домовладения не больше 300 000 000 р.

При долевой собственности в квартире, пенсионер не будет платить за свою долю, остальные жители заплатят в размере своих обязанностей. Одновременно с нововведениями на землю, принят закон, предоставляющий амнистию должникам по налогам:

  • земельным;
  • транспортным;
  • имущественным.

Для того чтобы попасть под амнистию, налогоплательщикам нужно доказать, что они владели объектами на 1 января 2015 года, отчего накопилась задолженность.

Не нужно путать владение дачей и землёй возле неё. Дачное огородничество довольно популярное занятие для пенсионеров, которое материально помогает выжить в условиях экономических передряг. Если от имущественного налога старики освобождены, то с землей под строением и вокруг предстоит разбираться. Безвозмездными останутся только все те же 6 соток, за остальной надел придется платить.

Местная власть может установить свои привилегии для пенсионеров:

  • полным освобождением от налоговых платежей на одном участке, даже если он превышает положенную квадратуру, снизить налоговую ставку;
  • не предъявлять земельный налог малоимущим слоям населения, которых обслуживают социальные работники;
  • разработать свой вариант помощи старикам.

Некоторые регионы могут гордиться утвержденными льготами для взрослых граждан, другие решили, что о такой категории не стоит отдельно заботиться, государство достаточно им помогает:

  1. Краснодарский край, Московская область отдаёт только положенную помощь, не добавляет никаких особых привилегий, хотя позволили пенсионерам бесплатно приезжать на дачи общественным транспортом.
  2. Снижена ставка наполовину налогоплательщикам преклонного возраста в г. Королеве при условии, что дачный участок или приусадебная территория в сельской местности не больше 12 соток.
  3. Свердловчан вообще освободили от земельных налогов при 20 сотках владения, еще до федерального законодательства.
  4. В Томске, Новосибирске пенсионерам кроме общих льгот снижают еще 50% на остальные земельные угодья, находящиеся в собственности у пенсионеров.

Землей не только владеют, с ней совершают разные операции. Например, если пенсионер решил продать свой участок его могут освободить от налога в следующих случаях:

  • земля в собственности находилась больше 3 лет, но приватизация, передача по наследству или покупка осуществлена до 2016 года;
  • хозяин пользовался землей не меньше 5 лет, собственность получена любым правовым способом после 2016 года.

Каждый пример имеет минимальные предельные сроки. Если финансовое мероприятие не подходит к установленным государством условиям, пенсионеру предстоит оплачивать налог с полученных доходов.

Когда льготнику приходит платежное требование по полной ставке это не причина для беспокойства. Нужно пойти в налоговую службу, выяснить обстоятельства, которые повлияли на отсутствие льгот.

Заявление предстоит подкрепить убедительными доказательствами:

  • наградами;
  • пенсионным удостоверением;
  • медицинскими свидетельствами об инвалидности;
  • документами собственника;
  • подтверждением ветеранства, различными заслугами.

Снижение налогов услуга заявительного характера, чтобы получить любую государственную привилегию нужно пройти обязательную процедуру, после чего сотрудники оформят льготу документально. Квитанции не будут приходить или в платежке укажут сумму за вычетом положенного размера. Оформительные мероприятия лучше провести до наступления критического периода платежей по гражданским обязательным взносам.

Что платить и регистрировать, а что не обязательно смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп