Какие налоговые льготы имеют пенсионеры, всегда ли им дают скидку?

Государственный и муниципальный – два основных уровня, на которых разрабатывают льготы для определённых категорий граждан. Одна из них – пенсионеры. Социальные поощрения допускают одновременное получение помощи сразу из двух источников. Главное, чтобы группы льгот были разными. Какие налоговые льготы имеют пенсионеры?

Регулирование на уровне законов

Общегосударственные законопроекты всегда принимаются за основу при регулировании данного вопроса. В них устанавливают практические меры по использованию скидок, сами допустимые привилегии для граждан. Муниципальные органы власти наделены правом принимать отдельные Постановления, которые детализируют нормы на практике.

Вот лишь некоторые источники законодательства, которые можно использовать:

1. Московский закон о социальной поддержке, от 2004 года.
2. Закон Красноярского Края, выпущенный в 2007 году.
3. Закон Санкт-Петербурга от 95 года.
4. ФЗ о Страховых Пенсиях, выпущенный в 2013 году.
5. Письмо Министерства Финансов, посвящённое налоговым льготам.
6. Земельный Кодекс РФ, от 2001 года.
7. Налоговый Кодекс.
8. ФЗ «О Ветеранах».

Правительственные Постановления, Губернаторские распоряжения время от времени расширяют этот список, он не окончательный.

Налоговые льготы: разновидности

НК РФ описывает основные принципы, связанные с налогообложением на территории государства. Одна из обязанностей для всех граждан – отчисление в пользу государства 13% от любых видов доходов с официальным документальным оформлением. Это и есть то, что называют подоходным налогом.

Но государство ввело список доходов, с которых такую плату не взимают. Это необходимо для реализации социальной политики. Скидки могут применять по отношению к следующим явлениям:

• Личные сбережения, использованные на оплату санатория, лечения по стандартным программам.
• Помощь материального характера.
• Пособие пенсионерам. Скидку применяют как к основным суммам, так и к различным доплатам.

Земельные сборы

Каждый гражданин, владеющий наделом, должен перечислять деньги за него в пользу государства. Но пенсионеры могут рассчитывать на скидки. Ветеранам труда они положены на федеральном уровне. Точные размеры скидок в общих законах не описывают, их определяют отдельно.

Муниципальные органы власти играют главную роль в решении этого вопроса. Границы устанавливают в зависимости от текущего состояния бюджета.

Распространённая ситуация – когда пенсионеров просят оплатить только половину налога. Вторую часть суммы компенсируют запасы регионального значения. Лишь в некоторых регионов вводятся правила, согласно которым освобождение применяют полностью.

О сборе за транспорт

За 2019 год планируется разработать несколько нюансов, связанных с транспортным сбором:

1. Освобождение в полном объёме, вне зависимости от параметров самой машины.
2. Взыскания аннулируются, либо их размер уменьшается в зависимости от характеристик, которыми отличается двигатель.
3. Скидки на основании той или иной мощности, характерной для двигателя.
4. Иногда освобождения нет. То есть, возникает обязанность по уплате сборов в полном размере.

Региональные законы и распоряжения точно описывают, какие применимы скидки в тех или иных ситуациях.

Объёмы льготы при её применении не имеют значения. Применяют уменьшение цен только по отношению к гражданам, непосредственно оформившим имущественные права. Для других лиц налоги действуют в полном объёме.

Имущественные сборы

В этом направлении действуют следующие принципы налогообложения:

• Если гражданин не указал, к какому объекту применять скидку, а их несколько – налоговая служба выбирает сама. Обычно уменьшают цену объекта, у которого цена больше остальных.
• Пенсионер должен подать заявление до начала нового периода по отчётности, чтобы скидку применили по всем правилам. В этом заявлении и пишут о том, по отношению к какому из объектов будет действовать скидка.
• Льготы действуют на один объект недвижимости, количество не имеет значения.

Земельный налог: есть ли льготы в его отношении?

Действующее законодательство не предусматривает каких-либо дополнительных послаблений в этом направлении. Исключение – граждане, обладающие особыми статусами. Например – ветераны ВОВ, участники ликвидации последствий ядерных аварий и других подобных катастроф. И этот вопрос относится к компетенции местных органов власти.

Какие объекты конкретно освобождают от сборов?

В данном случае к учёту допускаются следующие разновидности имущества, принадлежащего гражданам:

1. Гаражи, машиноместа.
2. Хозяйственные постройки с площадью до 50 квадратов.
3. Мастерские. Особенно – если их эксплуатируют по прямому назначению.
4. Комнаты, квартиры и частные дома, принадлежащие на стандартном праве собственности.

По отношению к другой недвижимости действуют стандартные правила, связанные с налогообложением. Никакие льготы не распространяются на строения, если их стоимость согласно кадастру – 300 миллионов рублей и более.

Получение налоговых вычетов за второй объект

Статья 403 НК РФ описывает нюансы, связанные со сборами и определением базы по ним. Уменьшение расходов происходит за счёт разных видов вычетов:

• В случае с комплексом недвижимости – вычитают 1 миллион рублей. Главное условие – чтобы комплекс включал помещения, предназначенные для постоянного проживания.
• Для жилых домов снижают кадастровую цену на 50 квадратных метров.
• Комнаты предполагают снижение цены на 10 квадратов.
• Из квартир вычитают 20 квадратов.

О льготном налогообложении по НДФЛ

Получение социальной пенсии предполагает от освобождения от НДФЛ на сумму. Это касается любых компенсаций в адрес пенсионеров в государственном порядке.

Отдельного разговора заслуживают льготы при сделках с имуществом. Речь идёт о вычетах, в случае с которыми ограничены суммы, принимаемые к учёту:

1. 3 миллиона рублей – при оформлении ипотечных кредитов и других подобных видов займов. Учитываются только деньги, израсходованные на строительство жилья.
2. 2 миллиона рублей – при сделках по покупке земли, жилых объектов. Допускается рассмотрение сумм, связанных с любыми видами строительных работ, ремонта.
3. После продажи собственного недвижимого имущества к учёту принимают 1 миллион.

НДФЛ: налоговые вычеты для работающих пенсионеров

С заработной платы зачисляют сборы при сохранении у пенсионера рабочего места. Стандартная схема учёта используется для других видов прибыли. Стандартные вычеты доступны гражданам при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

• Пострадали от радиации.
• Участвовали в ликвидационных мероприятиях.
• Участие в военных действиях, и так далее.

Есть и другие условия, дающие пенсионерам особый статус.

Размер вычетов в той или иной ситуации зависит от категории, к которой относится гражданин.

Появление документально подтверждённых расходов по следующим направлениям открывает доступ к социальным вычетам:

1. Образование.
2. Лечение.
3. Медикаменты на основе рецептов, выписанных врачами.
4. Полисы добровольного медицинского страхования.
5. Договора с негосударственными пенсионными фондами.
6. Софинансирование пенсии по государственным программам.

Вычеты не действуют на такие направления:

• Расходы на транспортные услуги.
• Оплата услуг ЖКХ.

Вычет считают в зависимости от того, сколько денег потрачено фактически. Но есть определённые лимиты на законодательном уровне, которые тоже нельзя превышать.

Особенности оформления

При оформлении льгот по налогообложению у пенсионеров требуется пройти такие шаги:

1. Составление заявления в письменной форме, которое передают ИФНСРФ.
2. Подготовка пакета документации.
3. Обращение лично в налоговый орган по месту регистрации. Можно также отправлять документы по почте, воспользоваться услугами доверенного лица при необходимости.

Согласно действующим законам, период рассмотрения заявлений – не более 30 дней, отсчёт ведут по календарю.

Оформление заявления: правила и порядок

В заявлении нужно указывать такую информацию, вне зависимости от основания для применения льгот:

• Доверенность с нотариальным оформлением, если в процедуре принимает участие третье лицо.
• Дата, личная подпись.
• Перечень документов, которые служили приложением к заявлению.
• Описание документов с имущественным правом на участок.
• Документы, где подтверждено оформление имущественных прав на те или иные объекты.
• Если нужно – бумаги, связанные с транспортом.
• Контактный номер телефона. Лучше использовать мобильный, а не городской.
• Полный адрес, по которому проживает гражданин.
• Паспортные данные, ИНН.
• Ф. И. О. пенсионера, по отношению к которому планируется применить льготы.

Какие документы точно понадобятся?

Предоставляют как копии, так и оригиналы следующих бумаг:

1. Справки для подтверждения текущего места проживания.
2. Статус пенсионера подтверждают при помощи соответствующего удостоверения.
3. Обязательны документы, связанные с правом собственности.
4. ИНН.
5. Все страницы паспорта, которые заполнены.

О льготах пенсионерам различных групп

На льготы в налоговой сфере граждане могут претендовать, если выполнены такие условия:

• Минимальный период службы – 12,5 лет. Но нужно сохранить общий стаж, не превышающий 25 лет. Возраст – не меньше 45 лет.
• Общий стаж службы – от 20 и более лет.

Пенсионеры, представляющие категорию военных, могут рассчитывать на такие виды послаблений:

1. Скидки по транспортным сборам. Размеры льгот для каждого конкретного случая уточняют по регионам, возможны существенные различия.
2. Компенсации за земельные налоги.
3. Отсутствие сборов при начислении пенсии.
4. Освобождение от трат за один из объектов недвижимости.

Права у всех пенсионеров, по сути, остаются примерно одинаковыми в этом направлении. Но лучше обращаться к местным органам контроля, для уточнения всех тонкостей.

Льготы за коммунальные услуги

Право на компенсацию за услуги ЖКХ сохраняется за пенсионерами, как и за другими рядовыми гражданами. Право на субсидию появляется у граждан, если они тратят на коммунальные услуги больше 22% от своего ежемесячного дохода.

Отдельные регионы соглашаются понижать подобные планки. 50% скидку на коммунальные услуги могут получать такие категории граждан:

• Инвалиды ВОВ.\
• Ветераны труда.

Управление социальной службы отвечает за предоставление льгот.

При достижении возраста 70 лет и более 50%-ную скидку применяют по отношению к пенсионерам, проживающим в многоквартирных домах. Полное освобождение действует при возрасте от 80 лет и старше. От капремонта на половину освобождают такие группы граждан:

1. Инвалиды.
2. Малоимущие.
3. Ветераны труда.

Героев СССР и России от подобных сборов освобождают в полном объёме.

Обслуживание медицинского характера

Проезд к месту отдыха и лечение – направление, по которому положена компенсация неработающим пенсионерам, проживающим на Крайнем Севере и других регионах, приравненных к нему. Компенсация затрат по проезду в этом случае полагается минимум 1 раз в год.

Освобождают от платы по санаторно-курортному лечению, если есть соответствующие медицинские показания.

Оформление налоговых вычетов за лечение

Чтобы получить вычет за лечение – пенсионеру нужен хотя бы один источник дополнительного дохода. Ведь сама пенсия не облагается НДФЛ, как уже говорилось ранее. Должны соблюдаться и другие требования:

• Лечение и медицинские препараты входят в перечень, установленный Правительством.
• Медицинское учреждение получило лицензию, чтобы официально оказывать соответствующие виды услуг.

Максимальный порог в случае таких налоговых вычетов – 120 тысяч рублей. От этой суммы возврату подлежат максимум 13%. То есть, возвращают не больше 15 600 рублей. Исключение делают только из дорогих видов лечения, тогда сумма по возврату практически не имеет ограничений.

Как оформляют налоговые вычеты?

Посещение отделения Налоговой Службы – первый шаг для тех, кто заинтересован в налоговых вычетах. Нужно обратиться в отделение, контролирующее адрес, по которому зарегистрирован объект собственности.

Следующий этап – составление заявок. Анкету оформляют в свободной форме, строгие требования к документу практически отсутствуют. Дополнительно предоставляют документы в подтверждение официального статуса пенсионера.

Каждый год анкету с заявлением заполняют повторно и отдельно.

В анкете обязательно указывают номер банковского счёта. Если его нет, желательно завести. Вычет не выдают в виде наличных денег.

Особенности транспортных сборов

Если авто зарегистрировано на инвалида, либо получено от службы социальной защиты – то за него налоги не платят. Но это правило применимо только к машинам, мощность у которых не превышает 100 лошадиных сил. Регион проживания пенсионера влияет на другие особенности льгот.

Например, в Москве скидки доступны владельцам транспорта мощностью до 70 лошадиных сил. В случае с Санкт-Петербургом границы расширили до 150 лошадиных сил по мощности.

Конкретные показатели проще всего узнать по интернету – обратившись на официальный сайт Налоговой Службы. Достаточно выбрать соответствующий вид сбора, регион и период. Далее нажимается кнопка поиска. Откроется таблица с подробной информацией.

Льготы уменьшают траты по объектам недвижимости в собственности у пенсионеров. Скидки применяются полные или частичные, в зависимости от особенностей и правил, действующих на территории региона. Из недостатков такой системы отмечают повторное оформление бумаг. Приходится лично посещать одно из обслуживающих отделений, либо выбирать доверенное лицо, оформлять на него документы. Власти разрабатывают варианты удалённого решения вопроса, но пока их довольно мало, и используют только для решения части проблем.

Видео о проблеме дефицита пенсионного фонда: