Правила получения льгот по налогу на землю

Земельный налог обязаны платить физические и юридические лица. Некоторые категории граждан освобождаются от данного обязательства. Разберемся, кто имеет право на льготу по налогу на землю в 2019 году. Налогообложению подлежат все земельные участки, находящиеся на территории РФ, оформленные в собственность. Выплаты производят люди, владеющие землей, а также лица, унаследовавшие участок.

Общая информация

Налоговое бремя не возлагается на инвесторов или арендаторов. Размер налога уменьшается наполовину, если владелец оформляет собственность заказника, территорию с ограниченным пользованием. В таких ситуациях необходимо соблюдать правила природной охраны.

Законодательная база

Существуют государственные региональные нормы уплаты налога на землю. Поэтому в каждой области есть свои особенности налогообложения собственников. Местные власти устанавливают на свое усмотрение льготы для отдельных категорий граждан с учетом утвержденных федеральных норм.

Кто получает льготы по налогу на землю в России? В статье 395 НК РФ приводится список лиц, которые могут не оплачивать налог. Арендаторы земельных участков освобождаются от этой обязанности. Налоги не платят люди, пользующиеся землей на безвозмездной основе.

Поскольку налог определяется с учетом кадастровой стоимости недвижимости, его размер ежегодно возрастает. Поэтому налогоплательщики обращают внимание на перечень льгот, который предоставляет государство.

Основная категория льготников – это коренное население в Сибири, дальневосточных или северных регионов страны. Они освобождаются от уплаты налогов только по тем участкам, на которых ведется традиционный образ жизни или промысел. В статье 391 НК РФ указываются категории физических лиц, для которых предусмотрена льгота. Налогооблагаемая база снижается на 10 000 руб. для инвалидов и чернобыльцев. Сумма налога не уменьшается значительно, поскольку кадастровая стоимость недвижимого имущества очень высокая. При оформлении налогового уведомления для уплаты необходимо указать информацию о том, использовалась ли такая льгота. Автоматически нельзя воспользоваться этой возможностью, поэтому гражданам необходимо собрать список документов и написать заявление.

Другие льготы относятся к гражданам, использующим свою территорию для выполнения специальных функций.

К ним относятся:

• Территории, на которых расположены государственные автомобильные магистрали.
• Места ведения народного промысла.
• Государственные учреждения.

Общественные объединения инвалидов освобождаются от земельного налога. Главное условие получения льготы – это количество участников организации со статусом инвалидности не меньше 80%. Налог уменьшается или не уплачивается, если организация основана на уставной капитал, собранный из вкладов льготных организаций. Для них предусмотрена численность инвалидов не меньше 50%, объем их финансовых вложений должен достигать минимум 25% от общих вкладов. Льгота не используется в ситуации, когда организация производит отдельные виды товаров или предоставляет конкретные услуги. Жители особых экономических зон тоже освобождаются от уплаты на конкретный срок.

Кто относится к группе федеральных льготников?

Федеральный закон № 178 определяет право на освобождение от уплаты налога или предоставление социальной помощи от органов власти. Все льготники относятся к двум категориям:

1. Региональные.
2. Федеральные.

ПФР предоставляет средства федеральным льготникам, а региональные получают свои выплаты в местных органах власти. Федеральная льгота предоставляется за счет бюджета и действует на всей территории РФ.

Категории граждан:

• Ветераны боевых действий.
• Близкие родственники покойных Ветеранов.
• Граждане, участвующие в ликвидации аварии на Чернобыльской атомной электростанции.
• Лица, прибывавшие в плену у немецких захватчиков.
• Герои СССР, России.
• Герои труда.
• Солдаты и офицеры, проходившие службу во время Великой Отечественной войны или участвовавшие в оборудовании прифронтовых объектов.
• Дети-инвалиды.

Большинство категорий могут пользоваться скидкой на оплату коммунальных и медицинских услуг, уменьшает расходы на транспорт, получает разные материальные удовольствия.

Меры социальной поддержки:

• Льготы на коммунальные услуги и содержание жилплощади в размере 50% от основной стоимости.
• Минимальные сроки подключения стационарного телефона.
• Обслуживание в медицинских учреждениях.
• Бесплатные протезы.
• Дополнительные отпуска.
• Покупка билетов и продуктов в магазинах без очереди.
• Льготы на питание в доме престарелых.

Ветераны Великой Отечественной войны освобождаются от уплаты имущественного налога за один объект недвижимости. В разных областях они получают льготы на земельный налог с ограничением на площадь участка. Предусмотрен транспортный налог на одну машину с ограниченной мощностью.

Взрослые и дети инвалиды

Описывает правила оказания социальной помощи инвалидам. Они имеют право на компенсации, налоговые льготы. На размер вычета влияет степень их физической ограниченности.

Механизм получения помощи от государства можно разделить на 3 категории:

• По форме получения.
• По сроку получения.
• По причине инвалидности.

По форме получения:

• Налоговые вычеты или компенсации в денежной форме.
• Транспорт, продукты питания, другое довольствие в натуральной форме.
• Право первоочередности.

По периодам получения:

• Однократная выплата.
• Регулярная ежемесячная.
• Средства, перечисляемые 1 раз в год.

Отличие по причине инвалидности:

• Чернобыльцы.
• Военнослужащие.
• Инвалиды с детства.
• Несовершеннолетние дети с инвалидностью.

Общие льготы предоставляются таким категориям лиц:

1. Бесплатные путевки в санаторий.
2. Выдача земельных участков.

Предоставляются скидки на медикаменты коммунальные платежи.

Кого можно считать пенсионером

Лица, имеющие право получать пенсию по старости, в соответствии с положениями статьи 7 ФЗ №173, имеют право на льготы по налогу на землю.

Категории граждан:

1. Женщины с 60 лет.
2. Мужчины с 65 лет.

Начиная с этого возраста, каждый человек получает ежемесячную пенсию. Трудовая пенсия предоставляется, если у гражданина есть трудовой стаж минимум 5 лет. Эти категории пенсионеров могут рассчитывать на субсидию от государства и налоговые льготы. Категории лиц, пенсионный возраст которых начинается раньше:

• Многодетные матери, у которых на попечении больше 3 детей, выходят на пенсию на 5 лет раньше.
• Бывшие военнослужащие, полицейские, работники МЧС.

Пенсия предоставляется В таких ситуациях:

• Пенсионный возраст.
• Выслуга определенного количества лет.
• Ограниченная трудоспособность.

Группа льгот для пенсионеров:

• Дотации.
• Денежные выплаты.
• Право первоочередности.

Возможности получения субсидий для пенсионеров тоже делятся на региональные и федеральные.

В налоговом кодексе указаны такие виды льгот:

• Налог на землю можно не платить в соответствии со статьей 401, 407 НК РФ.
• Пенсионеры освобождаются от уплаты государственной пошлины, когда предоставляют заявление в Судебные учреждения.
• Уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 руб. Деньги вычитаются из размера кадастровой стоимости.
• Налог на машину с мощностью мотора меньше 100 лошадиных сил можно не платить.

Региональный список льгот изменяется, поэтому точную информацию по ним можно получить в территориальных отделениях ФНС по месту регистрации.

Необходимые документы:

1. Удостоверение пенсионера.
2. Заявление.

После покупки жилплощади можно оформить возврат платежных средств за счет НДФЛ. Учитывается налог на доходы, уплаченный ранее с заработной платы. Неработающий пенсионер имеет право подать декларацию за последних 3 года, в течение которых уплачивается налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Разница между федеральными и региональными льготами

Субсидии вставляются за счет бюджета и используется только на территории одной области.

Категории лиц, которым предоставляются льготы в регионах:

• Малообеспеченные семьи.
• Матери-одиночки.
• Лица, понесшим ущерб в результате политических репрессий.
• Реабилитированные граждане.
• Ветераны труда.

Люди получают субсидии, пособия, социальные услуги.

Примеры льгот ветеранам труда:

• Бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждений и выделения в стоматологии.
• Скидки на коммунальные платежи.
• Скидка на проезд в общественном транспорте.
• Скидки на платежи за недвижимость.

Уровень бюджета, из которого перечисляются средства льготникам, определяют разницу между региональными и федеральными субсидиями. Список федеральных льгот не меняется и действует по всей стране. Его редактирование возможно только при инициативе вышестоящих государственных структур. Региональные льготы устанавливаются после одобрения федерального центра.

Помощь льготным категориям предоставляется за счет бюджета области, аналогичные выплаты по федеральным льготам не предоставляются. Когда для определенной категории лиц предусматриваются одинаковые субсидии на обоих уровнях бюджета, придется определиться, какими работами пользоваться.

Как оформить льготы по налогу на землю инвалиду

Инструкция:

Изучаются все списки предоставляемых субсидий на федеральном и региональном уровне. Послабления предоставляются в соответствии с требованиями к заявителю. Собираются все документы из списка, предоставленного налоговой службой. В разных регионах и областях список дополняется какими-то справками. Подается заявление при личной явке в отделение ФНС или на сайте налоговой службы. Срок рассмотрения от способа подачи не зависит.

Допустимые способы подачи:

• Подача лично, через проверенное лицо или опекуна. Сотрудники налоговой службы помогают заполнить заявление правильно в отделении.
• Отправка почтовым переводом без нотариального заверения. Заявитель подписывает каждую страницу. Время доставки не влияет на срок рассмотрения заявления.
• На сайте налоговой службы в личном кабинете можно отправить соответствующую заявку на свой ИНН.

Таким вариантом пользуются инвалиды с серьезными ограничениями.

Какие нужны документы

Список:

• Оригинал и копия паспорта.
• Заявление.
• СНИЛС.
• Удостоверение инвалида.
• Справка от врача.
• Документ с места жительства, указывающий на состав семьи.

Дополнительные документы, которые могут потребовать в разных регионах:

• Военный билет.
• Индивидуальный номер налогоплательщика.
• Трудовая книжка.
• Справка 2 НДФЛ.
• Сертификат на наличие права собственности их договор купли-продажи недвижимости.

Требования для получения региональных льгот часто меняются.

Обязаны ли инвалиды 2 группы платить земельный налог

I и II группа инвалидов имеет одинаковые налоговые льготы в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ. В 2018 году земельный налог с инвалида второй категории не взымался, если площадь участка была в пределах 600 кв. м. Местные власти некоторых областей полностью освободили лиц с ограниченной дееспособностью от уплаты налога.

Основные регионы:

1. Тобольск.
2. Орехово-зуево.

Подобная практика используется в других областях.

Льготы инвалидам 3 группы

В пункте 8 статьи 391 НК РФ есть информация о вычетах из кадастровой стоимости участка. Но там не указывается основание для оформления пенсии. Льготные категории, описанные в статье 391 п. 5 не зависят одна от другой. Пенсионеры могут оформлять статус инвалидности для получения вычета. Без возможности подтверждения статуса пенсионера инвалида 3 группы придется платить земельный налог в полном размере, если в регионе его проживания не действуют дополнительные субсидии.

Как рассчитывается размер налога на землю

Вычет пенсионерам, которые предварительно поставили в известность налоговые органы о покупке земельного участка, оформляется после подачи уведомления. Налоговая отправляет на отдел прописки гражданина уведомление с указанием возможных налоговых преференций. В документе указывается расчетный размер отчисления и сумма скидки за прошлый налоговый период. Эти средства льготник уплачивает за пользование участком.

Расчет производится работниками налоговой службы. Сегодня граждане имеют возможность выполнять самостоятельно расчет для сверки. С этой целью на сайте налоговой работает онлайн-калькулятор. Услуги и получения субсидий принимаются в расчет по компьютерной программе. Действующие послабления учитываются в калькуляторе. Указывается налоговая ставка, уплаченные взносы в эксплуатацию недвижимости.

Информация, которая указывается в заявлении:

• Номер документа, его название и дата подписания.
• Паспортные данные и ИНН заявителя.
• Серия и номер документа, подтверждающего право пользования земельным участком.
• Контактные данные для связи с заявителем.

Номер телефона указывается для того, чтобы налоговая инспекция могла вовремя уведомить заявителя о необходимости предоставления дополнительных справок.

Познавательное видео о земельном налоге: