Кому и когда предоставляются льготы по налогу на недвижимость?

налог на недвижимость льготыКадастровая стоимость становится главной опорой при расчёте налога на недвижимость. От инвентаризационного показателя недавно отказались. Льготы по налогу на недвижимость предоставляются как на целый объект, так и на его части. Они снижают финансовую нагрузку для граждан, облегчают взаимодействие с контролирующими органами.

У кого есть право не платить налоги?

Статья 407 НК РФ устанавливает категории граждан, которым доступно полное, частичное освобождение. Право по льготам чаще всего передают пенсионерам и инвалидам 1-2 групп, ветеранам ВОВ, участникам других боевых действий. Скидку получают и члены семей военных, пострадавшие от лучевой болезни и различных техногенных катастроф.

Наконец, правило распространяется на физических лиц, в распоряжении у которых находятся объекты, занимающие площадь менее 50 квадратов. Главное, чтобы объекты были расположены на земельных участках, чьё предназначение – ведение предпринимательства, огородничества, организация подсобных, дачных хозяйств.

О льготах для пенсионеров по уплате сборов

Согласно нормам законодательства, право на льготы получают:

  1. Пенсионеры, получающие выплаты на общих основаниях.
  2. Мужчины и женщины, которым выплачивают пожизненное содержание.

Пенсионерам дают скидки на квартиры, имущество других видов. Это касается комнат, машиномест, гаражей. Гражданин должен иметь официальный статус собственника, чтобы льгота была оформлена без проблем.

От каких налогов освобождают инвалидов?

Если гражданин получил 1 или 2 группу инвалидности, то его освобождают от следующих видов сборов:

  • По земле.
  • По транспорту.
  • На имущество.
  • НДФЛ.

Скидки по имущественным налогам даются по таким же правилам, что и пенсионерам. Они даются по любым видам объектов. Главное – чтобы сам объект не использовался для предпринимательской цели. Если в собственности несколько подобных предметов – то можно выбрать только один, для которого снижают цены.

По поводу военнослужащих

Земельные участки и некоторые виды скидок полагаются тем военнослужащим, которые отработали 10 и более лет. Чем больше стаж работы в этом направлении – тем больше будут скидки.

Следующие категории военнослужащих имеют право на снижение размеров сборов:

  1. Участники военных формирований, если формирования действуют на законодательной основе.
  2. Специалисты из отделов связи.
  3. Военные из госохраны, гражданской обороны.
  4. Гражданские служащие из МЧС, службы железнодорожного транспорта, дорожно-строительные рабочие, инженеры.
  5. Сотрудники из внутренних и пограничных войск.
  6. Военные, распределённые в различные рода войск в РФ.
  7. Сотрудники ФСБ.

От налогов на имущество полностью освобождают граждан, которые служат по контракту на момент оформления заявлений. Надо выбрать один объект недвижимости, на который будет распространяться скидка.

Как быть в случае с дарением квартиры?

Главное правило освобождает от уплаты сборов, если в сделке участвуют близкие родственники. Требование распространяется на братьев и сестёр, внуков, бабушек и дедушек, родителей и усыновителей, супругов.

Проверяющие органы задают вопросы, лишь когда оформляют несколько дарственных по одному и тому же объекту. Налог не возвращают, если позднее сделку совершают обратно.

Признание сделок недействительными – исключение из общего правила.

Близких родственников освобождают от самого налога, но определённые суммы заплатить придётся:

  • За оформление соглашений.
  • Услуги от работников нотариальных контор.
  • Государственная пошлина.

Если после дарения в ближайшие три года и менее квартиру перепродают – платится налог на прибыль, со ставкой 13%.

О категориях плательщиков налогов

Среди всех граждан в отношении налога выделяют такие категории:

  1. Резиденты РФ.
  2. Предприятия.
  3. Все совершеннолетние граждане, имеющие права на недвижимость.

Несовершеннолетние – категория граждан, освобождённая от уплаты каких бы то ни было сборов. Но льгота автоматически снимается, как только гражданину исполнится 18 лет.

Читайте также:  Платить, или не платить? Кто имеет право на налоговые льготы?

О требованиях к недвижимости

Оформление льготы возможно, только если действуют определённые обстоятельства. Описание главных условий выглядит следующим образом:

  • Объектом не пользуются с целью получения прибыли.
  • Имущество – это собственность гражданина, составляющего заявку.

Другие существенные требования отсутствуют.

Элитная недвижимость: какая стоимость учитывается?

Максимальная сумма – 300 миллионов рублей. При кадастровой стоимости, превышающей показатель, льгота уже теряет своё действие. Тогда обязанность по уплате налогов возвращается.

Граждан могут лишить льгот по элитному имуществу и при других обстоятельствах:

  1. Использование объекта с коммерческими целями.
  2. Владение более чем одним видом имущества.

О льготах многодетным семьям

налог на недвижимость льготыМногодетной семью признают, если на воспитании постоянно находится три и более детей в возрасте до 18 лет. Правило распространяется не только на прямых родителей, но и на опекунов, усыновителей-попечителей.

Есть одно исключение – если ребёнок проходит обучение в очной форме. Тогда налоговые вычеты и льготы можно получать, пока гражданину не исполнится 24 года.

При этом местные власти могут устанавливать дополнительные правила относительно сборов. Рекомендуется обращаться к местным отделениям контролирующих органов, чтобы узнать точнее.

Продажа и покупка квартир: какие правила распространяются?

От времени владения зависит то, платит ли владелец сборы в государственный бюджет. Это касается граждан любых категорий, в том числе – пенсионеров. Скидки предоставляются при наличии следующих условий:

  • Если недвижимость приобретена после 2016 года – то после 5 лет владения.
  • Если собственником гражданин стал до 2016 года – то достаточно 3 лет владения.

Минимально необходимый срок для освобождения от налогов в 3 года имеет другие дополнительные условия, при которых его применяют:

  1. С основанием в виде дарственной, наследства со стороны близких родственников.
  2. С договором ренты, включающим пожизненное содержание.
  3. Приватизация.

В случае покупки дополнительные требования тоже отсутствуют.

Оформление налоговых вычетов

Каждый гражданин имеет право на налоговый вычет по каждому из видов сборов. Цель введения такой льготы – чтобы база по налогам была меньше. Допустимо несколько вариантов, по которым уменьшают стоимость согласно кадастру:

  • 50 м2 – для дома.
  • На 20 квадратов для квартиры.
  • 10 квадратов в случае с одной комнатой.

Миллион рублей – размер вычетов для комплексов недвижимости. Больше в этом отношении не предусмотрено никаких нюансов. Вычеты полагаются всем владельцам объектов.

Получение льгот по налогу

Льготы по имущественным сборам отличаются заявительным характером. Это значит, что скидки выдаются после оформления гражданином соответствующего документа. Если этого не делать – то расчёт проводится в обычном порядке, с полными размерами.

При заполнении заявления надо использовать специальные бланки, которые предоставляются сотрудниками контролирующих органов. Документы подаются несколькими способами:

  1. Письмом, с Почтой России. Все бумаги требуют нотариального заверения.
  2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета налогоплательщиков. Нужно зарегистрироваться на портале, чтобы решить проблему.
  3. Во время личного посещения одного из отделений налоговой службы.

В заявлении всего 4 листа.

  • Заполнение титульного листа обязательно при любых обстоятельствах. Здесь налогоплательщик ставит место и дату рождения, Ф. И. О., паспортные данные. Без указания ИНН не обойтись.
  • 2-ой лист заполняют те, кто владеет транспортными средствами.
  • 3 оформляется при уплате сборов по земельным участкам. Лист остаётся незаполненным, если земли нет.
  • Льгота по налогу на имущество предполагает оформление 4 листа. Надо отдельно указать вид имущества, по которому планируют получить скидку. Вписывают номер согласно кадастру. То же касается наименования, номера и даты документа, на основании которого получены имущественные права. Записывают срок, на который дают скидку.

Копия документа, указанного в документе, прикладывается к заявлению. Следующие бумаги тоже относят к обязательным:

  1. О праве собственности.
  2. ИНН.
  3. Гражданское удостоверение.

Когда инспектора примут и проверят заявление – они напишут о том, какое решение было принято.

Важно не забывать об ограничениях относительно сроков. Заявление подаётся до 1 ноября того же года, который признан налоговым.

Налог на имущество: основные ставки

Используемые ставки для конкретного случая зависят от того, как считают базу по налогам. Сейчас допускается два варианта базы: по кадастру, либо инвентаризационным ценам. На всей территории России в ближайшее время планируют перейти только к кадастровой стоимости. Планируется, что её будут учитывать везде, начиная с 2020 года.

Читайте также:  Льготы пенсионерам и инвалидам на капитальный ремонт: величина взносов, порядок начисления субсидии

налог на недвижимость льготыЗаконодательные акты, на уровне местных властей определяют размеры ставок в тех или иных случаях, регионах. В качестве опоры берутся сведения, присутствующие в Налоговом Кодексе.

База по кадастру требует этого. То же самое касается инвентаризационного показателя. Ставки бывают общими, специальными.

  • 0,1 и 2% — специальные разновидности ставок. Их применяют по отношению к недвижимости, которая прямо описывается в статье 206 НК РФ.
  • 0,1% — в случае с гаражами и машино-местами, землёй и жильём небольших площадей, до 50 квадратов. Изменение площади в учёте – право местных властей. Она как увеличивается, так и уменьшается. В последнем случае максимум в три раза при сравнении с нормативами.
  • Ставку 2% добавляют для недвижимости, у которой цена согласно кадастру – 300 миллионов рублей и больше. Сюда входят и другие объекты, которые указаны в специальном перечне, разработанном правительством. Это обычно касается офисных и административных, торговых помещений.
  • Ставка 0,5% распространяется на объекты других видов.

Граждане не должны считать налоги самостоятельно. За них это делают сотрудники налоговой службы. На сайте ФНС можно заранее посмотреть, под какой налог попадает та или иная недвижимость.

Особенности расчёта налогов по кадастровой стоимости

Такая схема начала применяться с 2015-го года. Основанием, по которому рассчитывают все налоги, будет цена объекта по кадастру. Показатель находится к рыночному уровню близко по максимуму. Сумма налогов увеличивается, если сравнить с периодами в прошлом.

Законодатели рассчитывают на переходный период по данной схеме, чтобы налоговая нагрузка не увеличивалась слишком сильно. На протяжении трёх лет применяются снижающие коэффициенты.

  1. 0,2 – для первого периода.
  2. 0,4 – для второго.
  3. 0,6 – для третьего.

Когда пойдёт четвёртый год, от понижающих коэффициентов будут отказываться.

Перед применением указанного способа надо отдельно убедиться в том, что налоговая база больше по сравнению со старыми вариантами. Иначе налог будут считать без применения переходного метода.

Пункт 8 статьи 408 НК РФ подробно описывает методы, по которым ведётся расчёт. Для определения результатов разницу между налогами по кадастру и инвентаризационной стоимости умножают на коэффициент понижения. Потом к результату добавляют налог при инвентаризационной стоимости.

Определённые правила учитывают при оформлении вычетов. Уменьшение стоимости учитывается по каждому из объектов в собственности. Когда вычет превышает кадастровую стоимость – применяют нулевую ставку. Нулевым делают и налог.

В случае с инвентаризационной ценой

Эта база применяется для имущества, у которого не провели кадастровую оценку. Ставка зависит от самой цены, которую перемножают с коэффициентом. Итог определяется при сложении цен всех объектов, для которых применяют налогообложение. Характеристики имущества помогают местным властям корректировать налоги. Коэффициент-дефлятор и индекс изменения потребительских цен по товарам соответствуют друг другу.

До 1 декабря текущего года – максимум срока, чтобы платить налоги. Этого срока рекомендуют придерживаться, чтобы избежать штрафов в дальнейшем. Основанием для уплаты служит уведомление, посланное службой.

Пользоваться электронными сервисами удобнее всего. Они помогают узнать о льготах и долгах, рассчитать размеры выплат для каждого конкретного случая. Сейчас эти сервисы настолько удобны, что даже пенсионеры без труда с ними разберутся. Остаётся выбирать объект недвижимости, на который распространяются скидки. В Банке данных исполнительных производств будет информация относительно того, начат ли процесс в отношении гражданина. Федеральная служба судебных приставов тоже открыла официальную страничку, где можно проверять всю информацию, связанную с долгами. Но при соблюдении всех правил возникнуть серьёзных проблем не должно.

Налог на имущество. Актуальные изменения 2018 года в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп