Льготы по имущественным налогам – списки и оформление

У каждого гражданина есть обязанность по уплате налогов. Тем более – если оформлена собственность на какое-либо имущество, движимое и недвижимое. От типа объекта и стоимости зависит размер сборов, ежегодно передаваемых бюджету и льготы по имущественным налогам. Льготы облегчают финансовые нагрузки, применяются к полной цене, либо частично.

Имущественные налоги

У всех физических лиц есть имущество с официально оформленной собственностью. Российские законы обязывают граждан каждый год вносить в бюджет сборы за недвижимость, которая принадлежит им. Это правило описано в статье 19 НК РФ.

Согласно 401 статье НК РФ, сборы взимаются с таких видов объектов:

1. Машино-места.
2. Гаражные боксы.
3. Объекты незавершённого строительства.
4. Жилые комнаты, целые квартиры.
5. Дома с функцией постоянного проживания.

Перечисления идут муниципальным бюджетам, потому как налоги относят к местным. Разрешают всем регионам регулировать ставки в зависимости от текущего положения.

Расчёт имущественного налога

Планируется постепенно перейти к кадастровой стоимости от инвентаризационной. Правительство решило, что такой переход будет совершён до 2020 года.

О налоговой базе

Инвентаризационную стоимость дому назначают, когда его сдают в эксплуатацию. Она включает затраты на материалы, работы и услуги, использованные в ходе возведения объекта. Все изменения, происходящие в дальнейшем, не учитываются этим показателем. Инфляция, рыночные скачки по ценам на недвижимость с этим процессом тоже не связаны.

Кадастровую стоимость устанавливают, когда проведут специализированную оценку по объекту. Применяют специальные методы, увеличивающие точность результатов. Каждые 5 лет проводят переоценку.

По поводу налоговых ставок

Специальные виды ставок устанавливают в НК РФ для налогообложения по имуществу. Размеры определяются опорой на кадастровую, инвентаризационную цену.

Такие ставки действуют, если опора – на инвентаризационную стоимость:

• Коэффициент от 0,3 до 2% — при оценке объекта на 500 тысяч рублей.
• Если цена – от 300 до 500 тысяч – уровень коэффициента будет от 0,1 до 0,3%.
• Ставка равна 0,1%, если объект стоит 300 тысяч рублей и меньше.

Стоимость согласно кадастру тоже предполагает градацию по 3 уровням:

1. 0,1% — при помещениях жилого назначения, боксах-гаражах.
2. 2% — для элитной недвижимости, цена которой – 300 миллионов рублей и больше.
3. 0,5% — ставка, применяемая для прочих объектов.

Календарный год – стандартный срок, действующий для всех сборов.

Налог на имущество и льготы

Существует три вида скидок, доступных для собственников имущества:

• Местные.
• Федеральные, для определённых объектов.
• Федеральные, для отдельных категорий населения.

О федеральных льготах у отдельных категорий

Федеральную льготу по имущественному налогу гражданин может получить, если у него есть соответствующие бумаги. Право обычно появляется у таких категорий граждан:

1. Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Сюда же входят лица, проходившие службу в зонах с повышенной степенью опасности.
2. Герои СССР и РФ. Им понадобится орденская книжка.
3. Принимавшие участие в различных боевых действиях. Это касается и ВОВ.
4. Инвалиды детства.
5. Лица с инвалидностью 1 и 2 групп.
6. Граждане, достигшие пенсионного возраста.

Освобождение от сборов действует на один из таких объектов:

• Один гараж, либо место для стоянки автомобиля.
• Один дом.
• Одна квартира или комната.

Надо выбрать только один объект, если их два и больше – по всем скидку не предоставляют.

Федеральные послабления для недвижимости определённых видов

Обычно скидки полагаются тем, кто владеет такими объектами:

1. Помещения, которые становятся мастерскими, художественными студиями или ателье. Скидка распространяется и при размещении библиотек, музеев внутри негосударственных зданий. Льгота доступна на протяжении всего периода, пока за помещением сохраняется назначение.
2. Небольшие строения, чья площадь составляет до 50 м2. Речь идёт об участках для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.

О местных льготах

Льготное налогообложение для определённых объектов, либо граждан конкретных категорий устанавливают и сами регионы. Лучше изучать заранее официальный сайт ФНС, для получения максимума информации.

Главное – определиться с годом и субъектом, где действует та или иная схема налогообложения.

Иногда установка льгот зависит от того, имеется в виду дом или квартира. У каждого из видов недвижимости могут действовать свои ограничения на цену по кадастру.

Применение налоговых вычетов

По размеру вычеты тоже определяют в зависимости от имущества, о котором идёт речь:

• Скидку в размере до 1 миллиона рублей дают при использовании недвижимых комплексов с хотя бы одним жилым помещением. Это величина для снижения цены по кадастру.
• Вычет, уменьшающий площадь на 50 м2, доступен гражданам, владеющим целым жилым домом.
• В случае с оформлением собственности на квартиру площадь и цену уменьшают на 20 м2.
• На комнаты действует скидка, составляющая цену примерно 10 м2. Величина уменьшенной площади – главный коэффициент при расчёте.

Если после вычета размер сбора отрицательный – необходимость в уплате отпадает. Считается, что перечисления нулевые.

Вычет собственнику предоставляют только на один объект. Владелец сам может выбирать имущество, по отношению к которому можно было бы применить льготу. Если этого не сделать – контролирующие органы решат вопрос за собственника, применив уменьшение к объектам с максимальной ценой.

Получение льгот по налогам

Такие льготы относятся к заявительным. Значит, получение связано с необходимостью составлять заявления. Если от действия отказаться – сбор для физических лиц рассчитывают полностью.

Заявление заполняют, опираясь на установленную форму. Для этого используют специальные бланки. Подают документы одним из нескольких способов:

1. Письмо, почтой России. Тогда все приложения требуют нотариального заверения.
2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Заявление заполняют на сайте, после прохождения пользователем регистрации.
3. Личное посещение отделений ФНС.

Всего в заявлениях есть 4 листа:

• Титульный лист. Он всегда обязателен к заполнению. Здесь приводят сведения налогоплательщику, включающие место с датой рождения, паспортные данные, Ф. И. О.. Не обойтись без указания ИНН.
• 2 лист нужен только гражданам, владеющим транспортными средствами.
• 3 лист заполняют, когда оплачивают земельный сбор. Лист пустой для тех, у кого собственность на землю не оформлена.
• 4 лист нужен при получении льгот по имущественным перечислениям. Нужно написать о том, на какой вид имущества делают скидку. Далее вписывают номер объекта, согласно кадастру. Дата и номер, наименование документа, по которому предоставляют скидку, тоже относятся к важным сведениям. Отдельно пишут срок, на который скидку распространяют.

В качестве приложения понадобится копии заполняемого документа, и другие виды бумаг:

1. О праве собственности.
2. Свидетельство ИНН.
3. Гражданское удостоверение.

Когда все бумаги проверят – гражданину сообщат о том, какое принято решение.

Главное – помнить о некоторых ограничениях, связанных со сроками. Заявление подают максимум до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Скидку не предоставляют тем, кто пропустил это время без уважительных на то причин.

Предоставление льготы: на каких условиях?

Льготу выдают гражданам, если они соблюдают определённые условия:

• Скидку выдают только по одному объекту недвижимости определённого типа. Даже если у гражданина есть несколько оснований – выбирают только одно, по которому уменьшение цены самое большое.
• Физическое лицо, претендующее на скидку, должно официально оформить собственность.
• Если объект используют при ведении предпринимательской деятельности – скидки под запретом.

Как быть в случае с покупкой автомобиля?

Скидки у граждан, покупающих автомобиль, не вводят к настоящему времени. Единственное исключение из правил – когда получают машину, специально оборудованную для инвалида. Согласно статье 358 НК РФ, такие виды транспорта от уплаты освобождаются.

Сельхозпроизводители: есть ли льготы для них?

Транспортным сбором не облагаются такие разновидности машин:

1. Специальные авто, зарегистрированные на территории предприятия. Главное – использование техники в производстве сельхозтовара.
2. Самоходные комбайны, имеющие отношение к любой марке.
3. Трактора.

Если объект принят на учёт в качестве основного средства после 2013 года – то к нему налогообложение тоже не применяют.

Пониженный размер ставок применяют для земли сельскохозяйственного назначения, используемой для реализации единственной функции.

Как быть безработным?

Пособие по безработице – основной вид помощи для граждан, относящихся к данной категории. Права на такие перечисления возникают у тех, кто не получает другую прибыль.

Если после увольнения гражданин долгое время не может найти работу – ему тоже полагаются дополнительные выплаты.

Платят ли пенсионеры имущественные налоги?

Российское законодательство не предусматривает отдельной статьи, которая посвящена освобождению от перечислений для лиц пенсионного возраста. Но есть правила, согласно которым к имуществу не применяют сборы, если выполнены такие условия:

• Оно принадлежит пенсионеру.
• Не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Пенсионер сам выбирает, к какому из объектов применять скидку. Регионы сами решают подобные вопросы, в зависимости от текущего финансового положения. Главное – вовремя заполнить форму, но строгие требования к оформлению документа отсутствуют. Образцы сотрудники ФНС размещают на официальной интернет-странице. Обязательно надо выбрать способ, которым контролирующий орган присылает ответ о принятом решении.

Имущественный сбор – ежегодный вид сборов, который оплачивают все, кто владеет каким-либо имуществом. Льготы, уменьшающие оплату полностью или по частям, полагаются гражданам определённых категорий. Получение компенсации предполагает подачу заявления по выбранному объекту недвижимости. Это нужно сделать до 1 ноября года, когда уплачивают сбор. Иначе начисление происходит со стандартным порядком, никаких льгот не предоставляется. К новой системе расчётов идут постепенно, поэтапно.

Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в следующем видео: