Льготы по имущественным налогам – списки и оформление
У каждого гражданина есть обязанность по уплате налогов. Тем более – если оформлена собственность на какое-либо имущество, движимое и недвижимое. От типа объекта и стоимости зависит размер сборов, ежегодно передаваемых бюджету и льготы по имущественным налогам. Льготы облегчают финансовые нагрузки, применяются к полной цене, либо частично.
Содержание
- 1 Имущественные налоги
- 2 Расчёт имущественного налога
- 3 О налоговой базе
- 4 По поводу налоговых ставок
- 5 Налог на имущество и льготы
- 6 О федеральных льготах у отдельных категорий
- 7 Федеральные послабления для недвижимости определённых видов
- 8 О местных льготах
- 9 Применение налоговых вычетов
- 10 Получение льгот по налогам
- 11 Предоставление льготы: на каких условиях?
- 12 Как быть в случае с покупкой автомобиля?
- 13 Сельхозпроизводители: есть ли льготы для них?
- 14 Как быть безработным?
- 15 Платят ли пенсионеры имущественные налоги?
Имущественные налоги
У всех физических лиц есть имущество с официально оформленной собственностью. Российские законы обязывают граждан каждый год вносить в бюджет сборы за недвижимость, которая принадлежит им. Это правило описано в статье 19 НК РФ.
Согласно 401 статье НК РФ, сборы взимаются с таких видов объектов:
- Машино-места.
- Гаражные боксы.
- Объекты незавершённого строительства.
- Жилые комнаты, целые квартиры.
- Дома с функцией постоянного проживания.
Перечисления идут муниципальным бюджетам, потому как налоги относят к местным. Разрешают всем регионам регулировать ставки в зависимости от текущего положения.
Расчёт имущественного налога
Планируется постепенно перейти к кадастровой стоимости от инвентаризационной. Правительство решило, что такой переход будет совершён до 2020 года.
О налоговой базе
Инвентаризационную стоимость дому назначают, когда его сдают в эксплуатацию. Она включает затраты на материалы, работы и услуги, использованные в ходе возведения объекта. Все изменения, происходящие в дальнейшем, не учитываются этим показателем. Инфляция, рыночные скачки по ценам на недвижимость с этим процессом тоже не связаны.
Кадастровую стоимость устанавливают, когда проведут специализированную оценку по объекту. Применяют специальные методы, увеличивающие точность результатов. Каждые 5 лет проводят переоценку.
По поводу налоговых ставок
Специальные виды ставок устанавливают в НК РФ для налогообложения по имуществу. Размеры определяются опорой на кадастровую, инвентаризационную цену.
Такие ставки действуют, если опора – на инвентаризационную стоимость:
- Коэффициент от 0,3 до 2% — при оценке объекта на 500 тысяч рублей.
- Если цена – от 300 до 500 тысяч – уровень коэффициента будет от 0,1 до 0,3%.
- Ставка равна 0,1%, если объект стоит 300 тысяч рублей и меньше.
Стоимость согласно кадастру тоже предполагает градацию по 3 уровням:
- 0,1% — при помещениях жилого назначения, боксах-гаражах.
- 2% — для элитной недвижимости, цена которой – 300 миллионов рублей и больше.
- 0,5% — ставка, применяемая для прочих объектов.
Календарный год – стандартный срок, действующий для всех сборов.
Налог на имущество и льготы
Существует три вида скидок, доступных для собственников имущества:
- Местные.
- Федеральные, для определённых объектов.
- Федеральные, для отдельных категорий населения.
О федеральных льготах у отдельных категорий
Федеральную льготу по имущественному налогу гражданин может получить, если у него есть соответствующие бумаги. Право обычно появляется у таких категорий граждан:
- Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Сюда же входят лица, проходившие службу в зонах с повышенной степенью опасности.
- Герои СССР и РФ. Им понадобится орденская книжка.
- Принимавшие участие в различных боевых действиях. Это касается и ВОВ.
- Инвалиды детства.
- Лица с инвалидностью 1 и 2 групп.
- Граждане, достигшие пенсионного возраста.
Освобождение от сборов действует на один из таких объектов:
- Один гараж, либо место для стоянки автомобиля.
- Один дом.
- Одна квартира или комната.
Надо выбрать только один объект, если их два и больше – по всем скидку не предоставляют.
Федеральные послабления для недвижимости определённых видов
Обычно скидки полагаются тем, кто владеет такими объектами:
- Помещения, которые становятся мастерскими, художественными студиями или ателье. Скидка распространяется и при размещении библиотек, музеев внутри негосударственных зданий. Льгота доступна на протяжении всего периода, пока за помещением сохраняется назначение.
- Небольшие строения, чья площадь составляет до 50 м2. Речь идёт об участках для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.
О местных льготах
Льготное налогообложение для определённых объектов, либо граждан конкретных категорий устанавливают и сами регионы. Лучше изучать заранее официальный сайт ФНС, для получения максимума информации.
Главное – определиться с годом и субъектом, где действует та или иная схема налогообложения.
Иногда установка льгот зависит от того, имеется в виду дом или квартира. У каждого из видов недвижимости могут действовать свои ограничения на цену по кадастру.
Применение налоговых вычетов
По размеру вычеты тоже определяют в зависимости от имущества, о котором идёт речь:
- Скидку в размере до 1 миллиона рублей дают при использовании недвижимых комплексов с хотя бы одним жилым помещением. Это величина для снижения цены по кадастру.
- Вычет, уменьшающий площадь на 50 м2, доступен гражданам, владеющим целым жилым домом.
- В случае с оформлением собственности на квартиру площадь и цену уменьшают на 20 м2.
- На комнаты действует скидка, составляющая цену примерно 10 м2. Величина уменьшенной площади – главный коэффициент при расчёте.
Если после вычета размер сбора отрицательный – необходимость в уплате отпадает. Считается, что перечисления нулевые.
Вычет собственнику предоставляют только на один объект. Владелец сам может выбирать имущество, по отношению к которому можно было бы применить льготу. Если этого не сделать – контролирующие органы решат вопрос за собственника, применив уменьшение к объектам с максимальной ценой.
Получение льгот по налогам
Такие льготы относятся к заявительным. Значит, получение связано с необходимостью составлять заявления. Если от действия отказаться – сбор для физических лиц рассчитывают полностью.
Заявление заполняют, опираясь на установленную форму. Для этого используют специальные бланки. Подают документы одним из нескольких способов:
- Письмо, почтой России. Тогда все приложения требуют нотариального заверения.
- В электронном виде, с помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Заявление заполняют на сайте, после прохождения пользователем регистрации.
- Личное посещение отделений ФНС.
Всего в заявлениях есть 4 листа:
- Титульный лист. Он всегда обязателен к заполнению. Здесь приводят сведения налогоплательщику, включающие место с датой рождения, паспортные данные, Ф. И. О.. Не обойтись без указания ИНН.
- 2 лист нужен только гражданам, владеющим транспортными средствами.
- 3 лист заполняют, когда оплачивают земельный сбор. Лист пустой для тех, у кого собственность на землю не оформлена.
- 4 лист нужен при получении льгот по имущественным перечислениям. Нужно написать о том, на какой вид имущества делают скидку. Далее вписывают номер объекта, согласно кадастру. Дата и номер, наименование документа, по которому предоставляют скидку, тоже относятся к важным сведениям. Отдельно пишут срок, на который скидку распространяют.
В качестве приложения понадобится копии заполняемого документа, и другие виды бумаг:
- О праве собственности.
- Свидетельство ИНН.
- Гражданское удостоверение.
Когда все бумаги проверят – гражданину сообщат о том, какое принято решение.
Главное – помнить о некоторых ограничениях, связанных со сроками. Заявление подают максимум до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Скидку не предоставляют тем, кто пропустил это время без уважительных на то причин.
Предоставление льготы: на каких условиях?
Льготу выдают гражданам, если они соблюдают определённые условия:
- Скидку выдают только по одному объекту недвижимости определённого типа. Даже если у гражданина есть несколько оснований – выбирают только одно, по которому уменьшение цены самое большое.
- Физическое лицо, претендующее на скидку, должно официально оформить собственность.
- Если объект используют при ведении предпринимательской деятельности – скидки под запретом.
Как быть в случае с покупкой автомобиля?
Скидки у граждан, покупающих автомобиль, не вводят к настоящему времени. Единственное исключение из правил – когда получают машину, специально оборудованную для инвалида. Согласно статье 358 НК РФ, такие виды транспорта от уплаты освобождаются.
Сельхозпроизводители: есть ли льготы для них?
Транспортным сбором не облагаются такие разновидности машин:
- Специальные авто, зарегистрированные на территории предприятия. Главное – использование техники в производстве сельхозтовара.
- Самоходные комбайны, имеющие отношение к любой марке.
- Трактора.
Если объект принят на учёт в качестве основного средства после 2013 года – то к нему налогообложение тоже не применяют.
Пониженный размер ставок применяют для земли сельскохозяйственного назначения, используемой для реализации единственной функции.
Как быть безработным?
Пособие по безработице – основной вид помощи для граждан, относящихся к данной категории. Права на такие перечисления возникают у тех, кто не получает другую прибыль.
Если после увольнения гражданин долгое время не может найти работу – ему тоже полагаются дополнительные выплаты.
Платят ли пенсионеры имущественные налоги?
Российское законодательство не предусматривает отдельной статьи, которая посвящена освобождению от перечислений для лиц пенсионного возраста. Но есть правила, согласно которым к имуществу не применяют сборы, если выполнены такие условия:
- Оно принадлежит пенсионеру.
- Не используется для ведения предпринимательской деятельности.
Пенсионер сам выбирает, к какому из объектов применять скидку. Регионы сами решают подобные вопросы, в зависимости от текущего финансового положения. Главное – вовремя заполнить форму, но строгие требования к оформлению документа отсутствуют. Образцы сотрудники ФНС размещают на официальной интернет-странице. Обязательно надо выбрать способ, которым контролирующий орган присылает ответ о принятом решении.
Имущественный сбор – ежегодный вид сборов, который оплачивают все, кто владеет каким-либо имуществом. Льготы, уменьшающие оплату полностью или по частям, полагаются гражданам определённых категорий. Получение компенсации предполагает подачу заявления по выбранному объекту недвижимости. Это нужно сделать до 1 ноября года, когда уплачивают сбор. Иначе начисление происходит со стандартным порядком, никаких льгот не предоставляется. К новой системе расчётов идут постепенно, поэтапно.
Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в следующем видео:
Комментарии