Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость, список и правила

кто освобождён от уплаты налога на недвижимостьПри расчёте сборов для владельцев недвижимости главная опора – кадастровая стоимость объекта. От инвентаризационных показателей продолжают отказываться.

Льготы снижают материальную нагрузку. Их могут применять как к целым объектам, так и к определённым частям. Взаимодействие с контролирующими органами упрощается, но есть и другие особенности. Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость?

О законодательном аспекте вопроса

Глава 32 Налогового Кодекса полностью посвящена правилам начисления сборов, их взиманию. В этом же документе описывают объекты и лица, освобождённые от сборов на уровне федерального законодательства.

Налог на имущество относят к вопросам, которые регулируют местные власти. Потому за этим органом контроля – обязанность по расширению льгот, либо их уменьшению. Информацию публикуют на официальном сайте администрации, либо местных отделений самой налоговой службы.

Кто конкретно не платит налоги?

Статья 407 НК РФ описывает весь перечень лиц, для которых доступны освобождения и послабления по налогам. Местные органы корректируют список, но им разрешают только расширять списки.

Среди льготников есть такие категории граждан:

  1. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста.
  2. Лица с инвалидностью, первой и второй категории.
  3. Участники ликвидации последствий Чернобыльской аварии, ядерных испытаний. Сюда относят пострадавших после катастроф техногенного характера.
  4. Члены семей тех, кто погиб во время исполнения своих обязанностей на государственной, военной службе.
  5. Военнослужащие и те, кого уволили в отставку, с выслугой лет до 20 лет.
  6. Лица, получившие высшие награды от правительства.
  7. Участники Великой Отечественной и Гражданской войны, других боевых действий.

Но заявительный характер льготы сохраняют даже у граждан этой категории. Значит, чтобы освободиться от сборов, надо с заявлением соответствующей формы обращаться к одному из местных отделений ФНС.

Местные власти могут добавлять к списку льготников многодетные семьи, инвалидов 3 группы, и т. д. Бюджет и его размеры зависят от каждой суммы, что требует тщательного анализа по ситуации.

Какими бывают размеры льгот?

Основная цель для льгот — снижение финансовой нагрузки для граждан, признанных малоимущими. Потому и освобождение от сборов касается не всего имущества – только 1 объекта в каждой категории. Например:

  • Помещения для творчества, используемые по назначению, включая ателье и студии, объекты с похожим назначением.
  • Помещения, превращённые в музеи, не принадлежащие государству.
  • Хозяйственные строения и сооружения на придомовых, дачно-огородных участках площадью до 50 квадратных метров.
  • Гараж.
  • Жилой дом.
  • Квартира.

В случае с организациями

Только общая система налогообложения требует уплаты сборов в бюджет. Эта система обязательна, если трудится более 10 человек. И когда оборот достигает 100 миллионов рублей и больше.

В других ситуациях база для налогов по имуществу отсутствует. Это касается режимов:

  1. Патентной системы.
  2. СХНЛ.
  3. ЕНВД.
  4. УСН.

ЕНВД и патентная система доступны юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Бывает так, что сначала объект работал на общей системе, а потом перешёл на упрощённую. Тогда проводят пересчёт сборов. Но – только после того, как компания и сама налоговая служба внесут в документацию правки. До этого момента режим оплаты сохраняется обычный.

О случаях с дарением квартир и другого имущества

От сборов стороны сделки освобождаются, если они близкие родственники. Это правило распространяется на:

  • Супругов.
  • Родителей с усыновителями.
  • Бабушек и дедушек, внуков.
  • Братьев и сестёр.

У налоговых органов дополнительные вопросы появляются, когда на один объект недвижимости оформляют сразу несколько дарственных. И возврат налога невозможен, если позднее сделка совершается обратно.

От уплаты сборов государственному бюджету граждан освобождают, но есть и другие виды расходов, связанные с проведением таких сделок:

  1. Государственная пошлина.
  2. Услуги работников нотариальных контор.
  3. Оформление соглашений.

Если квартиру или другую недвижимость перепродают за короткое время после первоначальной сделки – платят стандартный налог, со ставкой 13%.

Военнослужащие

Выслуга более 20 лет – главное условие в этом случае. Правило распространяется на всех, кто служит по контракту с Министерством обороны.

Читайте также:  Льготы по потере кормильца: кому положены и как оформить господдержку?

кто освобождён от уплаты налога на недвижимостьВыплату не применяют к военным таких категорий:

  • СВР РФ.
  • ФСБ РФ.
  • Из воинских формирований.
  • Вооружённых сил России.
  • МЧС – из государственной противопожарной службы.
  • Федеральных органов по информации, специальной связи.
  • Войск гражданской обороны.
  • МВД.

Закон РФ №2003-1 содержит полный перечень служащих, освобождённых от сборов.

Льготы распространяются и на иностранцев, если они проходят службу по контракту.

У военнослужащих учёту подлежат следующие звания:

  1. Курсанты в военных училищах.
  2. Солдаты.
  3. Матросы.
  4. Старшины.
  5. Сержанты.
  6. Прапорщики.
  7. Мичманы.

В налоговую службу относят не так много документов, чтобы подтвердить статус:

  • Военный билет.
  • Удостоверение для сверхурочной службы.

Льготы ветеранам боевых действий

К категории ветеранов относят:

  1. Тех, кто выполняет военные обязанности по поручению правительства, на территории страны, либо за её пределами.
  2. Граждан, с 1979 по 1989 год осуществлявших боевые вылеты через границу с Афганистаном.
  3. Те, кто выполнял обязанности военного с 1945 по 1957 годы.

В статье 407 НК РФ пишут о праве таких граждан освободиться от платы налогов.

Главное – чтобы присутствовало одно из условий:

  • Выслуга в 20 лет и больше.
  • Прекращение контракта по причине максимального времени нахождения на службе. Принимаются во внимание сокращение, либо состояние здоровья военного.

В некоторых регионах разрабатываются дополнительные нормативные акты, связанные с военными и их положением. В Москве привилегии данным категориям граждан вообще не положены.

Особенности и порядок оформления

Посещение ФНС станет первым шагом. Там гражданин сообщает, что у него есть основания для применения льгот. Составитель заявления отдельно указывает, к какому типу имущества применить скидку.

Если оформлена долевая собственность – то каждый владелец обращается к органам контроля отдельно, со своим заявлением. Налог рассчитывают индивидуально. В качестве опоры служат:

  1. Свидетельство Росреестра.
  2. Либо Выписка ЕГРН о размере доли конкретного человека.

За последние несколько лет недвижимость стала дороже, потому и налогов нужно платить больше. Одна из причин – переход от инвентаризационной стоимости к кадастровой.

Имущественные вычеты – ещё одна категория льгот, которая требует учёта всеми категориями граждан. Его выплачивают в размере 13% от понесённых расходов. 2 миллиона рублей – максимальная цена имущества, для которого вводят такую льготу. Использовать это право можно только один раз. Исключение – когда родители оформляют долю имущества на ребёнка, не достигшего 18 лет.

130 тысяч рублей дополнительно выплачивают в случае оформления ипотечного договора на тот или иной вид имущества.

Какие документы понадобятся?

К заявлению граждане должны прикладывать следующие виды документации:

  • Доказательства в пользу того, что профессионал занимается работой внутри.
  • Подтверждение своего статуса, дающего право получить льготу.
  • Документ на право собственности.
  • Документ по имуществу, устанавливающий имущественные права.

кто освобождён от уплаты налога на недвижимостьПереход к упрощённому налогообложению в любой момент – законное право индивидуальных предпринимателей, юридических лиц. Действие допустимо совершать и до конца года. Форма заявления — свободная. Всё зависит от оснований, особенностей нового режима.

Налоги платятся в обычном режиме до тех пор, пока налоговая служба не рассмотрит заявление и не примет по нему окончательного решения. Иначе появится право применять штрафы и пени. Сами заявления и их бланки можно достать при личном обращении к сотрудникам Налоговой Службы.

Отправление заявлений происходит одним из следующих способов:

  1. Через единый портал Государственной службы.
  2. На сайте Налоговой службы.
  3. Почтовое отправление, в форме заказного письма.
  4. Лично в налоговой службе, по месту регистрации.

Подробнее о вычетах

При применении вычетов кадастровую стоимость уменьшают на определённую величину. После этого уменьшается размер налога.

Оформление вычетов доступно только в случае с любыми жилыми помещениями. Уменьшение базы происходит в следующих размерах:

  • Частный дом – 50 м2.
  • Квартира – по 20 м2 на каждого собственника.
  • Комната – 10 м2 общей площади.

В случае с едиными крупными жилыми комплексами кадастровая стоимость уменьшается на 1 миллион рублей.

Это значения вычетов, установленные на уровне федеральных властей. Региональные власти имеют право снижать выплаты, вплоть до полного обнуления.

Об имущественных налогах, ставках и льготах

0,1-2% — стандартный размер налога для большинства граждан. Практическое распределение сумм происходит так:

  1. 2% — для недвижимости с коммерческим назначением. То же касается объектов, у которых стоимость согласно кадастру – от 200 миллионов рублей и больше.
  2. 0,1% — гаражи и квартиры, жилые комплексы, незавершённые объекты строительства, машиноместа. Ставку применяют и по отношению к другим помещениям с жилым назначением.
  3. 0,5% — ставка, распространяющаяся на все остальные виды объектов. Здесь опираются на совокупную оценочную стоимость имущества для той или иной местности. Власти регионов имеют право увеличивать ставку, либо – делать её равной нулю. Но подобные корректировки разрешается вносить только три раза.
Читайте также:  Квота на лечение: по каким заболеваниям предоставляют и как получить?

Налогоплательщики могут ожидать некоторые уступки со стороны органов контроля на протяжении первых четырёх лет владения тем или иным имуществом. Расчёты по точным суммам налога тоже проводят органы контроля, сам налогоплательщик только получает уведомление о размерах долга.

Имущественные сборы: некоторые особенности уплаты

Если гражданин получил объект имущества по наследству – он обязан уплачивать налоги с того момента, как полноценно вступил в свои права. В случае уничтожения, повреждения имущества обязанность по выплате сборов пропадает с того времени, как все изменения фиксируются письменно.

При передаче имущества другим лицам некоторое время налоги начисляют прежним собственникам.

Какие правила действуют в связи с продажей и покупкой?

Время владения определяет, платит владелец сборы в бюджет, или нет. Это правило распространяется на любые категории граждан, в том числе – на пенсионеров. Скидки положены, если выполняются следующие условия:

  • При получении прав на имущество до 2016 года достаточно 5 лет владения.
  • Если документы оформлены после указанного срока – то скидку предоставляют тем, кто владел 5 лет и больше.

В случае с минимальным сроком владения в три года надо учитывать и другие нюансы:

  1. Правильно оформленная приватизация.
  2. Договор ренты, в том числе – с пожизненным содержанием.
  3. Дарственная от близких родственников.

Дополнительные требования отсутствуют и при заключении обычной сделки по покупке.

Расчёт налогов по кадастровой стоимости: нюансы

Эту схему начали применять ещё с 2015 года. Цена объекта согласно кадастру – основание, по которому с этого времени рассчитывают все налоги, связанные с недвижимостью. Показатель отличается тем, что находится близко к рыночному уровню. Но сумма налога больше по сравнению с прошлыми периодами.

Законодатели рассчитывают применение переходного периода в связи с данной схемой. Тогда налоговую нагрузку не будут увеличивать слишком резко и сильно. Три первых года предполагают применение понижающих коэффициентов:

  • 0,2.
  • 0,4.
  • 0,6.

Когда наступит четвёртый год – от коэффициентов понижения планируют отказаться полностью.

Статья 408 НК РФ подробно рассказывает о том, как ведётся подсчёт. Чтобы определить результат, надо на коэффициент понижения умножить разницу между налогами по инвентаризационной и кадастровой стоимостью. После этого результат складывают со сборами на основании инвентаризационных цен.

Льготы для бюджетников

Согласно действующему законодательству, служащие бюджетной сферы могут рассчитывать на такие поблажки:

  1. Возмещение процентов, что уплачены по ипотечному кредиту, оформленному для приобретения недвижимости.
  2. Компенсация за цену жилья, но не более 15%.

Органы федеральной власти выбирают вид материальной помощи для бюджетников. Разрабатываются не только федеральные, но и частные программы по поддержке. Один из вариантов – сниженные процентные ставки от банков во время кредитования.

Льготы по ипотеке обычно доступны только госслужащим. Лишь некоторые программы рассчитаны и на молодые семьи. Такой статус присваивают, если оба супруга – младше 35 лет.

Оформление налоговых вычетов

И здесь правило сохраняется общее. Сотруднику территориального отделения налоговой службы предъявляют заявление вместе с другими документами, подтверждающими право на вычет. Это делается во время личного посещения, либо бумаги направляются по почте. Желательно использовать форму заказного письма, с уведомлением о вручении.

До 1 ноября текущего года надо успеть проделать все действия – оформить документы в полном объёме, оплатить справку, выданную сотрудником налогового органа. После указанного числа наступит налоговый период, когда гражданин сможет использовать скидки. Иначе пересчёт не произведут, придётся действия повторять заново.

Имущественные налоги входят в число местных сборов для бюджета. Местным органам власти передают решение и вопросов по льготам. Один действующий запрет – сокращение списков граждан, которым полагаются скидки. Обязанность жителей РФ – подача заявлений, сбор документов-доказательств. Это связано с заявительным характером скидок. Какие-либо действия со стороны органов контроля запрещены, они делают всё только со слов граждан. Не обойтись без предварительной проверки достоверности сведений, отсутствия ошибок при заполнении. Только в этом случае выплаты назначают вовремя.

Примеры и формулы расчёта нового налога на недвижимость до 2020 года в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп