Как выглядит справка 2НДФЛ, когда и зачем она нужна?

как выглядит справка 2 ндфлИз справки 2НДФЛ контролирующие органы получают основные сведения, связанные с доходами граждан. Работникам на предприятиях документ выдаётся после поступления заявления с требованием. Работодатель передаёт сведения налоговой службе, по итогам определённых отчётных периодов. Выделяют другие нюансы, связанные с заполнением, разберемся далее как выглядит справка 2НДФЛ и зачем она нужна.

О форме справки для налогового вычета в 13%

Когда гражданин получает прибыль в любом виде – неизбежно возникает обязанность по уплате налогов. Это и есть сбор, который обозначен как НДФЛ.

В форме 2НДФЛ отражают сведения по всей прибыли и любым начислениям, предназначенным для гражданина. Описывается размер налога, удержанного с таких выплат. Налоговый агент или работодатель должен выдать справку, как только работник потребует.

Ограничений по количеству предоставлений нет.

Зачем нужен документ?

2НДФЛ – единственный источник информации о доходах, у которых был определённый источник. Обычно в их роли выступают ИП, либо организации-участники рынка. Здесь же фиксируют размеры налогов для доходов. ИП вместе с организациями представляют справки, если доходы выплачивают в адрес других физических лиц, наёмных работников. Формы передают инспекции, гражданам.

Подчинённым бумаги нужны в разных ситуациях:

  1. При увольнении, переходе на другую работу.
  2. Когда оформляют налоговые вычеты.
  3. При подаче заявок банку для получения кредита.
  4. В большинстве случаев – для получения визы.
  5. Во время обращения за пенсией.
  6. Когда усыновляют ребёнка.
  7. Подача документов для льгот разных видов, и так далее.

Справка с имущественным вычетом: как выглядит?

Обычно вносится информация следующего характера:

  • Общая сумма отдельно по налогам, вычетам и доходам для физического лица.
  • Иногда используют разные коды для обозначения прочих вычетов. Обычно это социальные, имущественные компенсации.
  • Совокупная сумма доходов, с учётом вычета, применяемой налоговой ставки.
  • Паспортные данные на сотрудника.
  • Полное наименование рабочего места. Нужно указать все регистрационные реквизиты, связанные с предприятием.

Когда необходимость в справке отпадает?

В налоговую инспекцию такие документы передаёт работодатель, это его прямая обязанность. Но делать так нужно далеко не во всех случаях. Иногда подтверждение доходов возлагают на самих подчинённых. Обычно этому сопутствуют такие условия:

  1. Если выплачиваются доходы, с которых налоги не собираются.
  2. При выплате вознаграждений, когда сбор собирается самостоятельно физическим лицом.
  3. При выплате доходов налогоплательщикам, обязанным отчитываться самостоятельно.

С какими ошибками при заполнении сталкиваются чаще всего?

Приведём описание самых распространённых сложностей, которые возникают при заполнении документа:

  • Бланки с ошибками, помарками. Информация не допускает исправлений. Испорченный лист можно выкидывать, даже если допущена всего одна ошибка. Для заполнения берут новый чистый бланк.
  • Неверные цифры. Такие неточности обнаруживаются далеко не сразу, ведь проблема связана чаще с невнимательностью бухгалтера. Для гражданина, которому заполняли справку, это плохо кончается.
  • Отсутствует подпись бухгалтера, расшифровка для поля с налоговым агентом. Для подписей используют синюю ручку. Главное, чтобы она не перекрывалась после постановки фирменной печати.
  • Другой формат при указании даты.
  • Неправильное место выбрано для печати. Нужно использовать пространство, где указан соответствующий элемент.

Когда физическое лицо получило справку, рекомендуется дополнительно проверить всё. При появлении малейших подозрений и ошибок документ возвращают бухгалтеру.

Читайте также:  Автокредит по госпрограмме – возможность покупки авто по льготным условиям

2НДФЛ и 3НДФЛ: в чём разница?

3НДФЛ можно считать не простой справкой, а полноценной налоговой декларацией. Гражданин должен самостоятельно заботиться о заполнении документа, передаче его для налоговой инспекции. Документ создан для учёта дополнительных источников дохода, которые не связаны с заработной платой. Например, декларация нужна при продаже квартиры, находящейся в собственности меньше трёх лет.

Если ИП одновременно не является наёмным работником – для него 2НДФЛ тоже не подойдёт.

Срок действия

23 статья Налогового Кодекса Российской Федерации говорит о том, что ограничений по сроку действия у 2НДФЛ нет. Но разные организации могут ограничивать это время, если такой вариант допустим по внутреннему документообороту.

Для подтверждения платёжеспособности справка должна оставаться актуальной. Обычно требуют внесения информации за последние полгода. Главное – чтобы корректность заполнения и подлинность не вызывали сомнений у принимающей стороны.

Возврат налога: какие ещё документы нужны?

Требуется дополнительная подготовка пакета документации, чтобы решить проблему с возвратом. Такие бумаги нужны, чтобы закончить процедуру:

  1. Оригинал заявления, где гражданин требует предоставить налоговый вычет. Главное – указать реквизиты счёта, куда перечислят деньги.
  2. Оригинал 2НДФЛ, его выдают на рабочем месте. Нужны бумаги от всех работодателей, если гражданин менял их на протяжении года.
  3. Документ для удостоверения личности. Главное – страницы с личными данными и пропиской.
  4. Оригинал налоговой декларации. При заполнении обычно используют форму 3НДФЛ.

Контролирующие органы могут предъявлять дополнительные требования относительно бумаг на проверке. При наличии детей понадобятся копии свидетельства о рождении. Свидетельство о браке нужно, если один супруг обращается вместо второго.

В случае с покупкой квартиры

Благодаря налоговому вычету в случае с покупкой квартиры гражданин уменьшает затраты по сделке, хотя бы частично.

Льгота подразумевает, что покупателю возвращают 13% от общей суммы, которая оказалась потрачена. Главное – чтобы учитываемая цена не превышала 2 миллионов рублей.

как выглядит справка 2 ндфлЛьгота доступна не только тем, кто покупает недвижимость. При оплате ипотечных займов и строительстве дома с нуля тоже дают скидку. Начиная с 2014 года, право на получение компенсаций перестаёт быть однократным.

Для налогового вычета за квартиру от граждан в любом случае требуется справка. Следующие виды бумаг понадобятся тем, кто заинтересован в решении вопроса:

  • Копии свидетельств о рождении при наличии несовершеннолетних детей.
  • Заявление на процентное распределение вычета между супругами, если жильё приобретают в совместное пользование.
  • Копия регистрационного свидетельства на брак.
  • Документация для официального подтверждения заключения сделки по квартире. Обычно используют нотариально заверенные расписки, банковские выписки и квитанции.
  • Копия свидетельства на право владения недвижимостью.
  • Ксерокопия договора на приобретение недвижимости. Чаще имеются в виду сделки по обмену, продаже и покупке.
  • Описание доходов, от всех работодателей за последнее время.
  • Заявление по возврату налогов.
  • Налоговая декларация.

Список бумаг расширяется в ситуациях, когда квартиру покупают с использованием ипотеки. Надо подтвердить сделку, заключённую дополнительно с банком. Не обойтись без доказательств в пользу погашения задолженностей перед этой организацией.

Когда провели лечение

Список документов для такой ситуации выглядит так:

  1. Лицензия медицинского учреждения на право работать в своей сфере, с нотариальным заверением.
  2. Договор на оказание услуг. Заверенные копии обязательны.
  3. Бумаги для подтверждения самого факта оплаты.
  4. Бумага по внесению денег за лечение. Для этого обращаются к сотрудникам медицинской организации, ответственной за оказание услуги. Для инспекции нужен оригинал.

Покупка лекарств тоже даёт право на получение вычета. Тогда налоговому органу нужны другие доказательства:

  • Платёжная документация, в форме заверенных копий.
  • Рецепт врача, выписанный в количестве двух экземпляров, заверенный печатью и подписью. Свой ИНН гражданин указывает на оригинале документов.
Читайте также:  Кредитные карты Росбанка – как не ошибиться с выбором?

Информация о доходах по справкам 2НДФЛ

В справке в разделе 3 приводят сведения о прибыли, помесячно. Каждый вид доходов формируют отдельно, даже если за один месяц их было несколько. Рядом указывают соответствующий код. Приводим самые распространённые коды для справок 2НДФЛ.

  1. 2720 – для цены подарков.
  2. 2520 – доход в натуральной форме.
  3. 2510 – когда за сотрудников оплачивают товары и услуги некоторых видов.
  4. 2300 – в случае с оплатой больничных.
  5. 2012 – для отпускных сумм.
  6. 2010 – договоры ГПХ.
  7. 2000 – зарплата сотрудника.

Отдельная категория – доходы от выплаты дивидендов. Они появляются, если деньги направляют в будущем на инвестирование.

Напротив полученных доходов пишут о вычетах, если гражданин их применяет.

Заполнение справок: пошаговая инструкция

Инструкция предполагает выполнение таких действий:

  • Начинают с заполнения поля с названием «Признак». Если физическое лицо не удерживает доходы – ставят цифру 2. Например, если прибыль связана с рекламной акцией, тогда налогообложение не применяют. В других случаях используют единицу.
  • Далее переходят к полю «Номер корректировки».
  • Следует отдельно указывать код ИФНС, к которому относится плательщик. Его легко узнать на официальном сайте службы, если информация заранее неизвестна.
  • ОКТМО – ещё один необходимый номер. Его тоже узнают на официальной странице ИФНС. Либо допускается посещать ближайшее отделение налоговой службы.
  • В поле налоговый агент пишут наименование организации, если она выполняет нужную функцию. Поля ИНН и КПП заполняют. В случае с ИП проставляют Ф. И. О., ИНН.
  • Переходят к Ф. И. О. самого работника. Латинские буквы используют для иностранцев. Чем ближе сведения к оригиналу – тем лучше.
  • Поле со статусом плательщика заполняют новыми кодами, принятыми недавно.
  • Код страны указывают в поле, посвящённом вопросам гражданства. Главное – изучать последнюю версию общероссийского классификатора.
  • Далее заполняют поле с описанием документа, удостоверяющего личность. Для паспорта ставят цифру 21.
  • Адрес места жительства, код места проживания идут следующими.
  • Заполняют таблице с доходами, облагаемыми налогами. Шапка заполняется текущей ставкой, потом каждый вид дохода считают отдельно.
  • После заполняют таблицу, посвящённую вычету.
  • В следующей таблице вычеты суммируются с доходами.

Большинство граф выполнено так, чтобы любому гражданину было понятно, как и что писать.

Подача справок: о форматах

как выглядит справка 2 ндфлПередача по телекоммуникационным каналам обязательна, если справок заполняется 25 и больше. Обычно для решения вопроса используют интернет. Для этого требуется заключить договор с организацией, предоставляющей подходящие услуги. Такую функцию выполняет оператор по документообороту в электронном виде.

При меньшем количестве справки оформляют на бумаге, отправляют лично, либо через почтовые отделения. Обязательное требование – составление специального реестра, посвящённого доходам. При этом заполняют таблицы, с номерами справок, Ф. И. О. сотрудников, датами подачи.

Отчётность по НДФЛ формируется автоматом, в разных программах.

Обычно обязанность по заполнению справки и передачи её налоговым органам закрепляют за агентом. Лишь в некоторых случаях действует исключение. 100 тысяч рублей – штраф для тех, кто не решает вопросы своевременно. Такой же размер наказаний применяют для ИП. Главное – убедиться не только в том, что информация отражена верно. Но и в официальном статусе всей заработной платы, которую фиксируют в справке. Надо помнить и об округлении сумм до целых чисел – копейки обычно не учитываются. Но это правило касается только налогов, остальные прописывают точно.

В следующем видео на практическом примере вы узнаете, как заполнить справку 2-НДФЛ по каждому из разделов:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Пособие Хелп